《商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險及防范》

商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險及防范
一、什么是商業(yè)銀行的柜面操作風(fēng)險
巴塞爾監(jiān)管委員會的定義：
人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成的風(fēng)險。
商業(yè)銀行的柜面操作風(fēng)險含義
是指在銀行前臺柜面業(yè)務(wù)中，因人員、系統(tǒng)、流程及外部事件等因素導(dǎo)致銀行或客戶資金財產(chǎn)造成損失的可能性。
風(fēng)險來自于內(nèi)部和外部二方面因素
這種風(fēng)險是從內(nèi)部因素和外部因素出發(fā)，強(qiáng)調(diào)了商業(yè)銀行經(jīng)營活動與人、流程、事件之間的互動關(guān)系。
風(fēng)險將導(dǎo)致銀行和客戶一定的損失
在銀行前臺柜面業(yè)務(wù)中，因人員、系統(tǒng)、流程及外部事件等因素導(dǎo)致銀行或客戶資金財產(chǎn)造成損失的可能性。
二、商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險的幾種類形和特點
類型：
操作失誤
工作質(zhì)量上，多顯現(xiàn)此類情況，如差錯。
主觀違規(guī)
有章不循，這種狀況就是主動違規(guī)的表現(xiàn)。
內(nèi)部案件
特點：
來源于業(yè)務(wù)操作，是銀行可控范圍的風(fēng)險
操作風(fēng)險中的風(fēng)險因素很大比例上來源于銀行的業(yè)務(wù)操作，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險。
風(fēng)險來自于銀行所有方面
從覆蓋范圍看，操作風(fēng)險管理幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營管理所有方面的不同風(fēng)險。既包括發(fā)生頻率高、損失相對較低的日常業(yè)務(wù)流程處理上的小紕漏；也包括發(fā)生頻率低、但一旦發(fā)生就會造成極大損失，甚至危及銀行存亡的自然災(zāi)害、大規(guī)模舞弊等。
操作風(fēng)險與個人收入沒有關(guān)系。
對于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險而言，風(fēng)險與人員的報酬存在一一映射關(guān)系，但這種關(guān)系并不適用于操作風(fēng)險。也就是說，操作風(fēng)險與收入不存在相應(yīng)關(guān)系。
三、目前柜臺操作風(fēng)險形成的主因
人員
商業(yè)銀行內(nèi)部或外部的欺詐，造成了損失，都會有不良人員從中起到極壞的作用，從而使操作風(fēng)險形成。因此，此類風(fēng)險，相當(dāng)部分是有人的因素導(dǎo)致。如有章不循等等。
管理
基層行管理松散，從管理人員到一般員工，防范意識低，釀成了風(fēng)險有可能產(chǎn)生的土壤。
業(yè)務(wù)流程
業(yè)務(wù)發(fā)展快，適應(yīng)當(dāng)前的需要，業(yè)務(wù)流程的設(shè)置和安排，從風(fēng)險防范的角度偏小，已形成操作風(fēng)險的產(chǎn)生。
四、造成柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的風(fēng)險點
崗位設(shè)置和人員配置不全
管理混亂。崗位的設(shè)置不符合業(yè)務(wù)的需要，或者對重要崗位人員不經(jīng)嚴(yán)格考察或不經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)即上崗，進(jìn)而發(fā)生差錯、事故，甚至經(jīng)濟(jì)案件。
不相容崗位職責(zé)相互不分離
前臺柜員與事后監(jiān)督人員不能分離，票據(jù)交換業(yè)務(wù)記賬、復(fù)核、交換不分離，票據(jù)交換員兼辦存放中央銀行準(zhǔn)備金、同業(yè)往來、系統(tǒng)內(nèi)往來等賬戶的記賬與對賬工作，上門服務(wù)人員與賬務(wù)處理柜員相互兼職，內(nèi)外賬務(wù)的處理與核對崗位不分離，各級安全控制管理員、密押主管及密押員相互兼任替崗，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)手工處理電子付款指令的記賬員、審核員和打印柜員相互兼職，基金業(yè)務(wù)主辦柜員與經(jīng)辦柜員崗位不分設(shè)等。
柜員權(quán)限卡做不到事權(quán)劃分
不按照制度設(shè)定柜員權(quán)限，柜員一人多卡或權(quán)限卡交他人使用，極易造成出現(xiàn)差錯、事故和案件時無法分清責(zé)任。
不按規(guī)定實行業(yè)務(wù)交接
不按規(guī)定程序交接重要物品、現(xiàn)金、空白重要憑證，各類登記簿交接或無交接登記手續(xù)、交接登記不全或錯誤，造成無法分清保管使用責(zé)任。
內(nèi)外賬務(wù)核對不及時或不換人核對
不能使賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實、賬折、賬表和與外部客戶、同業(yè)、系統(tǒng)內(nèi)上下級行賬務(wù)及時核對，造成風(fēng)險。
五、柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險對國有商業(yè)銀行的影響：
聲譽(yù)影響，市場認(rèn)可度降低
管理影響，管理受到了干擾，管理上的成本增加。
發(fā)展影響，對銀行的發(fā)展產(chǎn)生阻礙作用。
六、銀行需要怎樣更好地完善操作風(fēng)險防控能力
商業(yè)銀行基層要構(gòu)筑基層銀行操作風(fēng)險立體防線，
應(yīng)從長效管理機(jī)制的建立入手，
完善操作風(fēng)險防控能力。
打造“制度學(xué)習(xí)型”銀行，促規(guī)章制度內(nèi)化于心
強(qiáng)化崗位管理崗位責(zé)任制要真正的落實
開展教育警示活動，合規(guī)經(jīng)營、誠實守信
進(jìn)行員工風(fēng)險自評，提升風(fēng)險識別、防范能力
有的放矢，實施風(fēng)險重點監(jiān)督
檢查糾正到位，整改提高，重視非現(xiàn)場檢查。
建立健全激勵約束機(jī)制，確保風(fēng)險防控措施落實到位
運(yùn)用現(xiàn)代化手段，實現(xiàn)風(fēng)險防范科技化，以計算機(jī)，信息技術(shù)等現(xiàn)代化手段介入風(fēng)險防范（網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控）
建立應(yīng)急管理制度，防范突發(fā)事件
筑牢“三道防線”，倡導(dǎo)“群防群治”
七、員工，你要學(xué)會保護(hù)自己
任何工作盡可能在監(jiān)控下完成。
真正做到“雙人會同”“交接”“簽退”等，并理解其含義。
“三清原則”絕對遵守，不議論客戶。
常回看自己的工作狀況，自查自糾，為自己拾遺補(bǔ)缺。
不斷學(xué)習(xí)，提升自己。
不賭，交友謹(jǐn)慎。
工作中的情面難卻會給自己帶來被動。
謹(jǐn)慎，細(xì)心，杜絕粗心大意。
一絲不茍，丟掉任何心結(jié)，是銀行人的工作狀態(tài)。
工作中避免私人辦事
工作中的任何環(huán)節(jié)覺得有疑問，應(yīng)當(dāng)立即提出，便于及時改進(jìn)。否則，會傷害到銀行，也會傷害自己。
不能為完成指標(biāo)而“鋌而走險”，指違規(guī)。
為客戶保密任何信息，在家里也一樣。
廉潔自律，不要接受客戶饋贈，特別是對公柜面。需要處理問題時，會影響你的決心。
涉案企業(yè)查凍扣，切勿私下告知，銀行不能介入。
不要為自己辦任何業(yè)務(wù)；不要違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。
減少反交易
一旦出錯，及時報告，私下處理絕不可取。
可疑交易，涉及反洗錢，應(yīng)及時報告。
多向老員工討教，銀行工作要有業(yè)務(wù)知識，也要有經(jīng)驗的積累。
八、柜員需要引起重視，減少操作風(fēng)險的注意事項
銀行員工嚴(yán)禁操作行為：
（本章節(jié)引用上海銀監(jiān)局發(fā)布的：《上海銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)防范操作風(fēng)險三十禁》）
重要物品的保管及操作行為
復(fù)制、盜用、串用、共用、超權(quán)限持有柜員卡／授權(quán)卡／密碼；不執(zhí)行定期更換密碼或操作口令要求；已離行柜員或停用的柜員號不及時注銷；
在未簽退系統(tǒng)、未妥善保管好柜員卡／授權(quán)卡／密碼、個人名章、業(yè)務(wù)印章、印鑒卡、現(xiàn)金、貴金屬、有價單證、重要空白憑證、權(quán)屬證書和業(yè)務(wù)憑證等物品情況下離柜／崗（在營業(yè)場所內(nèi)且在本人視線范圍內(nèi)除外）；
賬戶及相關(guān)操作管理
儲蓄、現(xiàn)金及自助設(shè)備管理
崗位制度及履職管理
五、職業(yè)操守及道德風(fēng)險管理
會計印章的使用要求:
嚴(yán)禁錯用，串用，提前，過期使用或在無真實會計記錄的憑證上使用。
分權(quán)限的用印以及特殊業(yè)務(wù)使用印章，須審批同意,嚴(yán)禁越權(quán)使用.
會計專用印章（包括個人名章）應(yīng)隨用隨蓋.會計專用印章使用人員必須做到：專匣保管，固定存放。臨時離崗，人離章收。
嚴(yán)禁私自交接業(yè)務(wù)印章，嚴(yán)禁將業(yè)務(wù)印章拿離業(yè)務(wù)場所和業(yè)務(wù)專管人員之外的任何人使用業(yè)務(wù)印章。
兩班制會計人員在同一營業(yè)日使用同一枚會計專用章，必須辦理交接手續(xù)。
業(yè)務(wù)人員應(yīng)妥善保管個人名章，個人名章必須本人使用，不得交他人使用。
權(quán)限卡（操作員卡）的使用要點
密碼應(yīng)不定期進(jìn)行更換每次更換時間不超過15天，密碼不應(yīng)以本人及近親生日或其他較易破譯的數(shù)字設(shè)置。輸入密碼必須注意保密，其他人員要注意自覺回避。
權(quán)限卡持有人自行隨身攜帶或入柜或（屜）保管，自行負(fù)責(zé)。嚴(yán)禁隨意擺放或轉(zhuǎn)交他人使用。
人員變動或臨時離崗，學(xué)習(xí)休假，崗位變動等原因，權(quán)限卡應(yīng)為待啟用狀態(tài)，雙人簽封后，統(tǒng)一入庫保管。
因調(diào)出，勞動合同到期，退休及其他原因不在本行繼續(xù)工作的業(yè)務(wù)人員，必須交回權(quán)限卡。
丟失權(quán)限卡，持卡人應(yīng)立即與人事部門和會計結(jié)算部門聯(lián)系，及時報告情況，未及時報告而引起的后果，責(zé)任由持卡人承擔(dān)。丟失后又找到的權(quán)限卡視為作廢的權(quán)限卡處理。
現(xiàn)金業(yè)務(wù)的基本要求
現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)風(fēng)險控制
現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)風(fēng)險控制
受理票據(jù)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)注意
一聽：適度扯動紙張，應(yīng)有清脆響聲
二看：票據(jù)底紋用彩紋印刷防偽；整張票據(jù)看起來二邊綠色，中間紫色，綠色和紫色之間過渡柔和，自然；
雙色底紋印刷，票據(jù)底紋為綠色和淡藍(lán)色，顏色鮮明，無異常色差；
滲透性油墨，第二排流水號以滲透性油墨印刷，正面黑色，背面紅色，自然，呈印染擴(kuò)散狀；
透光觀察水印安全線，票據(jù)紙張有多色調(diào)水印，本票和匯票等紙張中有安全線，平視顏色有深有淺，對光看是完整黑色條帶，有透光“PJ”縮微文字。
三摸：紙張挺括感；水印凹凸感；下排流水號有凹凸感；安全線略微凸起感。
四測：通過已有的測試儀器進(jìn)行測試。
對票據(jù)的核驗，在于看用紙；看顏色；看暗記；看規(guī)格；看填寫是否規(guī)范。
假幣沒收時的相關(guān)要求和注意事項
身份證件的掌握：
核對和驗證
有效證件的范圍：
公民：身份證臨時身份證
解放軍：軍人身份證件武警：武警身份證件
港澳居民：往來內(nèi)地通行證
臺灣居民：往來大陸通行證
以及其他有效旅行證件
外國公民：護(hù)照
支付結(jié)算過程中其風(fēng)險表現(xiàn)
分別反映在銀行和企業(yè)雙方
在企業(yè)方的表現(xiàn)：有故意簽發(fā)空頭或與銀行預(yù)留印鑒(支付密碼)不符的支票，為套取商品物資故意承兌無資金保證的商業(yè)承兌匯票，拖欠或無理拒付到期的委托收款與托收承付，對到期的銀行承兌匯票不予付款，倒逼銀行發(fā)放票據(jù)貸款，以及信用卡惡意透支等等。
在銀行方主要表現(xiàn)：有無視結(jié)算制度與紀(jì)律的存在，對到期的支款憑證壓單、壓票、任意退票，截留和挪用客戶與他行資金受理，無理拒付，拒絕受理、代理他行正常結(jié)算業(yè)務(wù)，超占聯(lián)行匯差資金，放棄對開戶單位違反結(jié)算紀(jì)律的制裁，少扣或不扣滯納金與結(jié)算罰款，拒絕支付已承兌的商業(yè)匯票款等等。
支付結(jié)算過程中還出現(xiàn)：
收款人持有出票不規(guī)范、背書不連續(xù)、簽章不完整、不得更改事項被更改、不得轉(zhuǎn)讓票據(jù)被轉(zhuǎn)讓以及超過提示付款有效期等等，被法律所禁止兌現(xiàn)的支款憑證在支付結(jié)算領(lǐng)域中流通。
私刻印章偽造假票據(jù)與單證、變造和更改票據(jù)要素、偽造開戶單位資料騙取空白支付憑證、涂改銀行進(jìn)賬回單騙取財物，其作案方法和偽造程度足以以假亂真，甚至已逞高科技犯罪。
更為嚴(yán)重的是少數(shù)銀行職員因抵擋不住金錢的誘惑或監(jiān)守自盜、作奸犯科或內(nèi)外勾結(jié)聯(lián)合實施詐騙使社會支付結(jié)算的可信度嚴(yán)重受損也給國家資財造成一定的損失
九、常見的屢查屢犯、屢禁不止的現(xiàn)象
十、銀行卡（借記卡）
主要風(fēng)險點
技術(shù)風(fēng)險：存儲介質(zhì)低級、制卡技術(shù)簡單；
管理風(fēng)險：授權(quán)缺陷、身份確認(rèn)、安全提示；
操作風(fēng)險：冒名（假名）開卡、批量開卡、卡折同開、
信息泄露、密碼泄露、簡單密碼等。
風(fēng)險表現(xiàn)形式
風(fēng)險防控措施
十一、自助設(shè)備（ATM、一體機(jī)）
主要風(fēng)險點
技術(shù)風(fēng)險——設(shè)備技術(shù)（硬件）、軟件技術(shù)、假幣識別、通訊等；
機(jī)構(gòu)風(fēng)險——清機(jī)加鈔、管理員交接、設(shè)備巡查、維修、密碼、鑰匙、流水賬、登記簿等；
環(huán)境風(fēng)險——非法廣告、場地裝修、墻體、門窗、監(jiān)控設(shè)施、防盜、報警裝置；
操作風(fēng)險——盜取信息（卡、密碼）、卡掉包、退卡等。
盜取卡號：通過門禁系統(tǒng)、ATM插卡口安裝外掛讀卡器獲取卡號；
盜取密碼：通過遠(yuǎn)程望遠(yuǎn)鏡、安裝微型攝像機(jī)、粘貼密碼鍵盤等獲取他人密碼；
銀行卡掉包：取款人在ATM取款，輸完密碼等待出鈔時，制造事端，將卡掉包；
取款人未退卡：若取款人沒有退卡，犯罪人可繼續(xù)取現(xiàn)或修改密碼。
盜竊鈔箱現(xiàn)金：通過各種手段進(jìn)入加鈔室，開啟自助設(shè)備保險柜盜取現(xiàn)金。
電信詐騙：遠(yuǎn)程遙控持卡人提供卡號和密碼，或指示持卡人將卡內(nèi)資金轉(zhuǎn)移到指定賬戶。
風(fēng)險防控措施
十二、提高警惕十大原則銘記在心
十三、日常柜面業(yè)務(wù)操作規(guī)范要求
一核：嚴(yán)格貫徹“三見面三核對”的復(fù)帳要求。
（賬折賬款憑證款項）
二平：按實物還原自復(fù)平衡
三定：操作定型配款定型，鈔券，憑證放置定型
四準(zhǔn)：堅持”卡點卡”,鈔票點清。
五清：處理業(yè)務(wù)筆筆清。
六:發(fā)生差錯及時分析查找，及時進(jìn)行“三立一定”（立即清查立即分析原因立即采取預(yù)防措施定期總結(jié)經(jīng)驗）活動。
十四、銀監(jiān)會對操作風(fēng)險防范提出的“十三個方面”
高度重視防范操作風(fēng)險的規(guī)章制度建設(shè)。
切實加強(qiáng)稽核建設(shè)。
加強(qiáng)對基層行的合規(guī)性監(jiān)督。
訂立職責(zé)制，明確總行及各級分支機(jī)構(gòu)的確的制度保障。
堅持相關(guān)的行務(wù)管理公開制度。
建立和實施基層主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假保這一安排
納入總行及各級分支機(jī)構(gòu)的人事管理制度。
嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內(nèi)為，建立相應(yīng)的行為失范監(jiān)察制度。
對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎；對堅持規(guī)章制度、勇于斗爭而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵機(jī)制和規(guī)定。
加強(qiáng)和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規(guī)定。
加強(qiáng)未達(dá)賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴(yán)格分開，堅決做到對未達(dá)賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。
嚴(yán)格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執(zhí)行制度規(guī)定，
并對此進(jìn)行嚴(yán)格檢查，對違規(guī)者進(jìn)行嚴(yán)厲懲處。
加強(qiáng)對可能發(fā)生的賬外經(jīng)營的監(jiān)控。
迅速改進(jìn)科技信息系統(tǒng)，提高通過技術(shù)手段防范操作風(fēng)險的能力，支持各類管理信息的適時、準(zhǔn)確生成，為業(yè)務(wù)操作復(fù)核和稽核部門的稽查提供堅實基礎(chǔ)。
十五、案例分析