營改增視角下的企業(yè)所得稅匯算清繳與風(fēng)險(xiǎn)控制（大綱）

主要內(nèi)容：
注重營改增政策影響，把握匯算清繳重點(diǎn)難點(diǎn)。
營改增的核心政策回頭看。
營改增對企業(yè)稅收的影響要素。
營改增對企業(yè)所得稅的影響。
營改增后企業(yè)所得稅匯算清繳的基本方略。
關(guān)注最新政策影響，把握匯算清繳工作重點(diǎn)。
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除范圍擴(kuò)大。
高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件放寬。
公益股權(quán)捐贈扣除辦法明確。
預(yù)付卡按實(shí)際支出稅前扣除。
股權(quán)激勵(lì)行權(quán)可以遞延納稅。
存款保險(xiǎn)保費(fèi)可以稅前扣除。
差旅費(fèi)意外保險(xiǎn)費(fèi)稅前扣除。
移送資產(chǎn)公允價(jià)值收入確定。
土增稅清算涉及所得稅退稅。
股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股政策。
綜合涉稅系統(tǒng)問題，把握匯算清繳工作難點(diǎn)。
銷售收入與視同銷售的確認(rèn)問題。
稅前扣除的主要項(xiàng)目和政策問題。
企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的適用問題。
2016年企業(yè)所得稅匯算清繳若干難點(diǎn)解析。
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)主要問題。
重視稅前扣除原則，把握有效扣除憑證。
支出允許稅前扣除應(yīng)遵循的原則。
稅前扣除及扣除憑證之具體種類。
稅前扣除及相關(guān)憑據(jù)的特殊規(guī)定。
著力企業(yè)內(nèi)控管理，把握稅收風(fēng)險(xiǎn)控制。
讓老板認(rèn)識稅收風(fēng)險(xiǎn)，分清財(cái)務(wù)責(zé)任。
讓財(cái)務(wù)認(rèn)知涉稅難點(diǎn)，注重“四務(wù)融合”。
讓業(yè)務(wù)配合財(cái)務(wù)工作，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
營改增前后企業(yè)所得稅的案例對比分析。