風險管理與內(nèi)部控制

課程背景：

今天，企業(yè)遭遇危機已成為一種普遍現(xiàn)象，行業(yè)不問你我，企業(yè)不問大小。尤其近年來，陷入困境的企業(yè)的大型化傾向日益凸現(xiàn)，大企業(yè)遭遇危機后，累及相關的中小企業(yè)，從而發(fā)生連鎖反應，一損俱損！伴隨著流通渠道的縮短和限制放寬，競爭將日益激烈，毫不夸張的說，這種市場機制將迫使實力弱小的企業(yè)一步一步陷入困境，訂單數(shù)量日益減少，生產(chǎn)計劃必須隨著訂單的變化而不斷變換，人員流動越來越大，管理上也不得不隨之不斷調(diào)整，這對我們來說不但不習慣，而且工作難度加大。但是，危機管理的啟動絕不僅僅是處在不景氣的企業(yè)的一種應急之舉，它其實是企業(yè)面對不同的市場形勢而采取的不同管理手段和運行模式，危機管理中體現(xiàn)著種種生機！

課程收益：

1、 風險剖析—引導企業(yè)正確識別財務風險，并掌握其規(guī)律性；

2、 解決方案—幫助企業(yè)有效降低財務風險，實現(xiàn)利潤最大化；

3、 點睛箴言—為企業(yè)構建財務風險防范體系提供了新視角；

4、 提升要點—為企業(yè)防范和化解財務風險提供了新思路。

課程特色：

 全新角度—用財務的視角看待企業(yè)運營，用財務的思維方式解讀企業(yè)風險，用財務的手段助推管理！

 深入淺出—讓學員了解企業(yè)運營風險無處不在，有效的內(nèi)部控制手段可以幫助我們的企業(yè)化危為機，并了解內(nèi)部控制方法所涵蓋的主要內(nèi)容及核心價值所在。 

 直擊現(xiàn)實工作—風險無處不在，用最接近現(xiàn)實的管理案例，讓學員了解風險在企業(yè)中的表現(xiàn)形式，以及防控風險的管控手段。

 知行合一—知道不一定能做到，李欣老師后續(xù)的微咨詢課程可以更加有針對性地為企業(yè)的現(xiàn)實管理疑惑進行答疑解惑。

第一天：集團財務管控

企業(yè)集團是伴隨著經(jīng)濟向縱深發(fā)展而逐漸形成的一種重要的經(jīng)濟組織形式，與單體企業(yè)相比，其管理模式、組織結構、財務管理特征等均具有自身的特殊性。

本課程將側重于集團財務管控方面的相關內(nèi)容。從對象上看，財務管理包括籌資管理、投資管理、營運資金管理、收益分配管理能內(nèi)容；從環(huán)節(jié)上看，財務管理包括財務預測、財務決策、財務計劃、財務控制、財務分析等方面。

雖然企業(yè)集團的財務管理仍然以資金運動和價值管理為對象，并沒有改變企業(yè)財務管理的本質(zhì)，但與單體企業(yè)相比，其財務管理更為復雜且具有自身的特點，包括：

l 財務管理主體表現(xiàn)為一元核心下的多元復合結構；

l 財務決策多層次化

l 產(chǎn)權關系調(diào)整職能化

l 集團內(nèi)部關聯(lián)交易經(jīng)常化

l 更加突出的戰(zhàn)略性

正因為集團財務管控具有上述特征，這就必然要求從事集團財務管控的相關人員轉變觀念，掌握復合上述特征要求的管控方法和技能，使集團財務管控不但能夠滿足風險管控的要求，同時有利于集團戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。

課程大綱：

一、 企業(yè)集團財務管理概述

企業(yè)集團是一種特殊的經(jīng)濟組織形式，在這一部分中我在介紹企業(yè)集團的含義和特征的基礎上，概括性地說明企業(yè)集團的管理模式和組織結構類型，并說明企業(yè)集團的財務管理區(qū)別于單體企業(yè)的特點。

1. 企業(yè)集團概述

2. 企業(yè)集團管控模式與組織結構

3. 企業(yè)集團財務管理特征

二、 企業(yè)集團治理

現(xiàn)代企業(yè)制度及其法人治理結構是財務管理系統(tǒng)運行的環(huán)境基礎，對企業(yè)財務管理有著根本性的影響。本著首先闡述公司治理與財務治理的一般原理，進而分析企業(yè)集團在治理目標、治理結構和治理機制方面區(qū)別于單體企業(yè)的特殊之處。

1． 公司治理與財務治理

2． 企業(yè)集團治理的特殊性

三、 企業(yè)集團財務控制

財務控制是企業(yè)集團財務管理的核心。面對龐大的產(chǎn)權結構和復雜的利益關系，母公司只有對成員企業(yè)施以有效的財務控制，才能充分利用集團內(nèi)部資源，發(fā)揮整體競爭優(yōu)勢。在企業(yè)集團財務控制的眾多方式中，預算控制和內(nèi)部業(yè)績評價控制占據(jù)著重要地位，這兩種財務控制方式在一定程度上解決了母公司實施過程控制和監(jiān)督、激勵成員企業(yè)的問題。

1. 企業(yè)集團財務控制概述

2. 企業(yè)集團預算管理

3. 企業(yè)集團內(nèi)部業(yè)績評價

四、 企業(yè)集團籌資與投資管理

企業(yè)集團作為一種特殊的企業(yè)組織形式，其籌資和投資管理活動必然不同于單體企業(yè)。對于企業(yè)集團來說，充分利用內(nèi)部資本市場進行籌資和投資活動顯得尤為重要。而在投資方向上，是否涉足不同行業(yè)以實施多元化戰(zhàn)略成為企業(yè)集團不得不面臨的一個重要問題。

1． 企業(yè)集團籌資與投資管理的特點及風險

2． 企業(yè)集團的內(nèi)部資本市場

3． 企業(yè)集團的多元化經(jīng)營管理及風險防范

第二天：風險管理與內(nèi)部控制

l 描述內(nèi)部控制管理的現(xiàn)實意義；

l 通過學習，學員能夠適應企業(yè)無處不在的風險環(huán)境，評估風險的影響程度。站在更高的層次和更加全面的角度看待企業(yè)管理，說明企業(yè)為控制風險而制定的種種制度、流程的必要性，從而在實際的工作中心甘情愿地接受管理和配合管理。

l 應用內(nèi)部控制的基本原理和方法處理身邊可能發(fā)生的管理風險問題，預防風險的發(fā)生、減輕風險的危害程度、控制風險影響的范圍。

課程大綱：

模塊一：風險管理

風險無時不在、無處不在，只要存在未知的事物，便有風險的存在，風險更是企業(yè)生存發(fā)展的一大危害。明確風險的存在，對存在的風險作出評估，實現(xiàn)對企業(yè)風險的有效管理，這是風險管理完成的關鍵步驟。

企業(yè)的風險管理都是以其戰(zhàn)略發(fā)展目標為基準的，風險管理為企業(yè)提供了處理和應對不確定性的框架和機制。隨著我國市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展，企業(yè)面臨的問題越來越多，而且越來越復雜。作為企業(yè)的經(jīng)營管理者，僅有一般的經(jīng)營管理知識，已經(jīng)很難應對復雜多變的風險。風險管理的高效實現(xiàn)需要相關人士具備一定的風險管理常識以及戰(zhàn)略意識，深諳企業(yè)管理之道，具有較高的“險商”。

所謂“險商”就是站得高、看得遠，能洞察未來市場變幻并制定應對策略，從中抓住機遇、規(guī)避風險，使經(jīng)營安全到達彼岸。這種能力并不全是與生俱來的，更多的是靠后天的培養(yǎng)和訓練。經(jīng)營管理者學習風險管理知識，掌握應對風險的能力，是提高“險商”的重要途徑。

本模塊引導學員理解和認識到企業(yè)運營不會是一帆風順的，要想有效地控制風險，將風險的危害降到最低，第一步是要認識風險、了解風險、衡量風險、評價風險、進行風險控制決策。為我們第二模塊的內(nèi)部控制奠定基礎。

一、風險管理概述

1.風險的概念

2.風險形成過程

3.風險的特征

4.風險的分類

5.企業(yè)風險管理概述

二、全面風險管理

1.企業(yè)風險的特征

2.企業(yè)全面風險管理概念

3.全面風險管理基本流程

4.風險管理的三道防線

模塊二： 內(nèi)部控制

本模塊是對第一模塊方風險管理方法論的解析，該模塊將系統(tǒng)地向學員介紹內(nèi)部控制的框架體系，并結合企業(yè)實際運營情況，和學員一起分析我們的企業(yè)將如何搭建和實施這套內(nèi)控體系。本模塊相對于模塊一更具實操性，幫助學員理解如何站在風險管理的角度上設計自己企業(yè)的內(nèi)部控制框架系統(tǒng)，并在設計的過程中有效遵循基本的設計原則，滿足企業(yè)風險管理的基本要求！

一、內(nèi)部控制概述

1.內(nèi)部控制的概念

2.內(nèi)部控制的目標

3.內(nèi)部控制五要素

4.內(nèi)部控制方法

5.內(nèi)部控制框架系統(tǒng)

二、內(nèi)部控制系統(tǒng)設計

1.內(nèi)部控制設計原則

2.內(nèi)部控制設計的基本思路

3.內(nèi)部控制系統(tǒng)設計方法

4.企業(yè)內(nèi)部控制設計重點

5.企業(yè)內(nèi)部控制設計步驟

6.企業(yè)內(nèi)部控制設計的主要層次