柴少青:如何實(shí)施有效的內(nèi)部控制

對(duì)象

◆ 認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制的基本原理，掌握內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的基本思路

目的

致力于改善企業(yè)內(nèi)部控制及加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的CEO或總經(jīng)理、部門經(jīng)理、

內(nèi)容

一、 從公司治理角度看內(nèi)部控制 （一）誰關(guān)注內(nèi)部控制——?dú)v史回顧 （二）內(nèi)部控制關(guān)注者的拓展——現(xiàn)狀瀏覽 （三）現(xiàn)代企業(yè)的兩大控制機(jī)制 （四）內(nèi)部控制框架與公司治理、公司管理的關(guān)系 （五）構(gòu)建內(nèi)部控制的迫切性 （六）內(nèi)部控制框架建立原則 （七）內(nèi)部控制框架 二、 內(nèi)部控制環(huán)境 （一）公司治理架構(gòu) （二）管理哲學(xué)及經(jīng)營(yíng)風(fēng)格 （三）組織結(jié)構(gòu) （四）董事會(huì) （五）經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)和職業(yè)道德 （六）企業(yè)文化 （七）權(quán)責(zé)分派體系 （八）信息系統(tǒng) （九）人力資源政策及實(shí)務(wù) 三、 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制 （一）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的種類 （二）從企業(yè)戰(zhàn)略角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估 （三）從財(cái)務(wù)角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估 （四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分析方法 四、內(nèi)部控制活動(dòng) （一）內(nèi)部控制的方式 （二）企業(yè)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制（上） （二）企業(yè)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制（下） （三）計(jì)劃與決策程序控制 （四）員工激勵(lì)與約束控制 五、 信息與溝通 （一）組織結(jié)構(gòu)與信息處理 （二）部門(團(tuán)隊(duì))間的沖突及其協(xié)調(diào) （三）預(yù)算管理與信息保障 六、 內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督 （一）內(nèi)審機(jī)構(gòu)的構(gòu)建 （二）內(nèi)審監(jiān)督在內(nèi)部控制中的定位 （三）內(nèi)審的職責(zé)和權(quán)限 （四）內(nèi)審監(jiān)督與評(píng)價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)的程序與方法 （五）重點(diǎn)業(yè)務(wù)循環(huán)中內(nèi)控的監(jiān)督與評(píng)價(jià) （六）內(nèi)審與外部審計(jì)在監(jiān)督評(píng)價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)上的協(xié)調(diào)