課程大綱

一、入賬票據(jù)的管理規(guī)范

1、“以票管稅”稅收征管環(huán)境下企業(yè)和財(cái)務(wù)人員面臨的票據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)

2、什么是稅務(wù)上所認(rèn)定的合法有效票據(jù)

3、各稅種對(duì)可以作為抵減項(xiàng)目或稅前扣除的合法有效票據(jù)如何界定

4、財(cái)務(wù)人員應(yīng)該如何對(duì)取得的發(fā)票進(jìn)行審核

5、入賬票據(jù)管理 6、稅務(wù)稽查對(duì)虛假發(fā)票如何定性處罰，企業(yè)如何應(yīng)對(duì)

二、土地出（轉(zhuǎn)）讓過程對(duì)取得的票據(jù)要求

1、稅務(wù)對(duì)招拍掛方式取得的土地票據(jù)要求有哪些？

2、稅務(wù)對(duì)“以地補(bǔ)路”等方式取得的土地票據(jù)要求有哪些？

3、土地出讓金返還情況下應(yīng)該如何開具票據(jù)？

4、政府要求在紅線外建設(shè)的道路、公園等支出如何取得票據(jù)？

5、**合作建房取得的土地票據(jù)如何取得？ 6、**購(gòu)買股權(quán)取得的土地票據(jù)如何取得？

7、拆遷安置票據(jù)如何處理？ 8、購(gòu)買爛尾樓（在建工程或在建項(xiàng)目）如何開具票據(jù)？

9、青苗補(bǔ)償費(fèi)、遮光費(fèi)補(bǔ)償?shù)雀鞣N補(bǔ)償費(fèi)支出如何取得票據(jù)？

三、開發(fā)建設(shè)階段票據(jù)的取得

1、前期工程票據(jù)的取得 2、電梯、空調(diào)等混合銷售項(xiàng)目票據(jù)如何開具

3、包工包料工程票據(jù)如何開具 4、裝飾清包工工程票據(jù)如何開具

5、“甲供材”、“甲控材”工程票據(jù)如何開具 6、工程發(fā)票的開票地點(diǎn)有何特殊要求

7、園林綠化工程票據(jù)如何開具 8、完工后續(xù)支出票據(jù)處理

9、取得的工程違約金如何開具票據(jù)

四、銷售階段票據(jù)的開具與取得的處理

1、訂金、定金、VIP、誠(chéng)意金、保證金等如何開票2、沒有產(chǎn)權(quán)的儲(chǔ)藏室、車位/庫(kù)銷售如何開票

3、房地產(chǎn)代理、傭金支出如何取得票據(jù) 4、房?jī)r(jià)打折如何開票

5、“買一贈(zèng)一”附贈(zèng)的汽車、車庫(kù)、家電、家具等如何開具票據(jù) 6、銷售精裝房如何開票

7、代收的水電、燃?xì)?、太陽能等費(fèi)用如何開票 8、交房面積誤差如何開具發(fā)票？

五、管理費(fèi)用票據(jù)處理與稅前扣除規(guī)范

1、各類辦公費(fèi)支出票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

2、固定電話、手機(jī)通訊費(fèi)的票據(jù)取得與稅前扣除規(guī)范 3、差旅費(fèi)的票據(jù)取得與稅前扣除規(guī)范

4、各類（含購(gòu)物卡、購(gòu)煙酒等）交際應(yīng)酬費(fèi)票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

5、會(huì)議費(fèi)票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范 6、交通費(fèi)、車輛使用費(fèi)票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

7、租賃費(fèi)票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范 8、物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

9、咨詢費(fèi)、顧問費(fèi)、律師費(fèi)等票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

10、勞保支出票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

11、工資薪金、津貼補(bǔ)貼、福利費(fèi)支出票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

12、臨時(shí)工、季節(jié)工、實(shí)習(xí)人員、勞務(wù)派遣人員等票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

13、旅游費(fèi)用支出的票據(jù)取得與稅前扣除規(guī)范

14、違約金、賠償金等違約性質(zhì)支出票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

15、上交集團(tuán)公司管理費(fèi)用票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

六、營(yíng)銷費(fèi)用票據(jù)處理與稅前扣除規(guī)范

1、廣告費(fèi)票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

2、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)（包括宣傳活動(dòng)、展覽展臺(tái)、資料、禮品、演出等）票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

3、市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

4、銷售代理費(fèi)、老客戶傭金、獎(jiǎng)金票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

5、樣板間的設(shè)計(jì)、建造、裝修、裝飾等費(fèi)用票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

6、銷售房屋的附贈(zèng)品（汽車、家電等等）票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

七、財(cái)務(wù)費(fèi)用票據(jù)處理與稅前扣除規(guī)范

1、向金融機(jī)構(gòu)借款利息支出、手續(xù)費(fèi)、顧問費(fèi)、傭金等票據(jù)處理

2、向非金融企業(yè)、個(gè)人借款發(fā)生的利息票據(jù)處理與土地增值稅、企業(yè)所得稅如何扣除

3、集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)借統(tǒng)還借款利息支出的票據(jù)處理以及如何才能稅前扣除

4、向關(guān)聯(lián)企業(yè)有息或無息借款的票據(jù)處理

5、先付息再還本與一次性還本付息票據(jù)處理異同以及稅前扣除

6、信托股權(quán)融資、基金股權(quán)融資發(fā)生的利息支出的票據(jù)處理

7、銀行代收的水電、電話等費(fèi)用支出票據(jù)如何處理

八、經(jīng)營(yíng)租賃過程的票據(jù)處理

1、售后回租業(yè)務(wù)如何開具和取得票據(jù) 2、租賃期不等額租金收入收取如何開票

3、免租期是否需確認(rèn)收入并開具票據(jù) 4、無租出借他人使用有哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

5、轉(zhuǎn)租業(yè)務(wù)如何開具發(fā)票

八、土地增值稅轉(zhuǎn)移定價(jià)安排與風(fēng)險(xiǎn)管理

1.園林公司轉(zhuǎn)移定價(jià)的三種形式及涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

2.設(shè)計(jì)公司業(yè)務(wù)規(guī)范及涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理

3.境外設(shè)計(jì)公司的勞務(wù)提供條件，營(yíng)業(yè)稅及預(yù)提所得稅及不繳納所得稅的條件及涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制

4.建筑安裝公司與甲方供材及資質(zhì)處理等涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制

5.境內(nèi)境外銷售公司設(shè)立及涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制 

6.物業(yè)公司職能定位與轉(zhuǎn)移定價(jià)安排

7.廣告公司業(yè)務(wù)流程安排與酒店公司業(yè)務(wù)的重整

8．裝修公司與簽證結(jié)算在轉(zhuǎn)移定價(jià)過程中的巧妙安排。

9.轉(zhuǎn)移定位安排與虛開發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)比較及涉稅業(yè)務(wù)的處理