全面預(yù)算管理與控制

課程大綱：

一、為什么要進(jìn)行全面預(yù)算管理

從傳統(tǒng)的財務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理

全面預(yù)算管理的基本理念

全面預(yù)算管理的特點和作用

全面預(yù)算管理是一種資源戰(zhàn)略

以戰(zhàn)略與目標(biāo)引導(dǎo)資源的優(yōu)化配置

預(yù)算是實現(xiàn)組織目標(biāo)的資源路徑

資源優(yōu)化配置是管理層的法律責(zé)任

二、 預(yù)算控制的理念與制度基礎(chǔ)

預(yù)算控制的理念基礎(chǔ)

預(yù)算控制的制度基礎(chǔ)

預(yù)算控制的組織基礎(chǔ)

預(yù)算控制的經(jīng)濟(jì)責(zé)任基礎(chǔ)

預(yù)算的重點控制基礎(chǔ)

基于制度系統(tǒng)的三統(tǒng)一

控制成敗的前提

三、 怎樣編制預(yù)算

預(yù)算編制的流程和邏輯

預(yù)算編制指南的準(zhǔn)備

關(guān)鍵預(yù)算的編制方法

經(jīng)濟(jì)波動對預(yù)算目標(biāo)的影響

收入預(yù)測方法及銷售費用預(yù)算

生產(chǎn)預(yù)算的編制要領(lǐng)

采購預(yù)算的編制要領(lǐng)

管理預(yù)算的編制要領(lǐng)

資金預(yù)算的編制要領(lǐng)

從需求分析開始的預(yù)算編制方法：零基預(yù)算

預(yù)算編制成果

預(yù)算的原則性與靈活性

靜態(tài)預(yù)算/彈性預(yù)算/滾動預(yù)算
    四、 預(yù)算編制管理

戰(zhàn)略目標(biāo)與經(jīng)營目標(biāo)

目標(biāo)分解、計劃、資源配置的鏈接

預(yù)算編制的組織準(zhǔn)備

單元預(yù)算初稿編制

單元預(yù)算與公司預(yù)算的平衡

預(yù)算編制的結(jié)束工作

預(yù)算控制流程

編制過程中常見問題分析

五、 預(yù)算的有效執(zhí)行

預(yù)算執(zhí)行的跟蹤分析——費用控制

預(yù)算管理中的風(fēng)險控制

風(fēng)險識別機(jī)制

風(fēng)險評估方式

風(fēng)險應(yīng)對框架

預(yù)算的考核管理和激勵機(jī)制

預(yù)算執(zhí)行中常見行為剖析

案例分析：公司預(yù)算管理的常見問題分析與借鑒

實踐環(huán)節(jié)：預(yù)算管理常用工具建議

六、 預(yù)算的反饋與改進(jìn)

預(yù)算總結(jié)會議

預(yù)算控制的反饋機(jī)制——成本分析與調(diào)整

對預(yù)算執(zhí)行的分析與調(diào)查

如何建立有效的預(yù)算跟蹤體系

收入、成本費用預(yù)算的自動跟蹤表格

預(yù)算差異分析與責(zé)任回歸