《企業(yè)年底關(guān)賬之風(fēng)險(xiǎn)防范與稅收籌劃》

2020年國家層面推出了一系列稅制改革措施，增值稅電子專用發(fā)票試點(diǎn)、防控新冠肺炎出臺了一系列相關(guān)稅收優(yōu)惠政策、西部大開發(fā)政策延續(xù)、海南自貿(mào)港、上海自貿(mào)區(qū)稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶延緩繳納、社保階段性減免……形成了納稅新格局，這一系列改革對企業(yè)有何影響？該如何享受新政紅利？在享受紅利的同時(shí)，企業(yè)的合規(guī)性也提到了日程，稽查形式愈發(fā)嚴(yán)峻，我們?nèi)绾我?guī)劃安排好企業(yè)年末關(guān)賬工作，避免稽查風(fēng)險(xiǎn)？如果不能做到有效應(yīng)對，企業(yè)面臨的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)將越來越大。企業(yè)如果想做好稅收籌劃，一定要了解我們的稅收政策和企業(yè)的運(yùn)行模式，提前謀劃，企業(yè)可以充分利用國家層面以及地方層面的稅收優(yōu)惠政策，通過一定的稅務(wù)架構(gòu)安排實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體稅負(fù)的下降。

課程大綱

一、zui新政策解析

1、增值稅電子專用發(fā)票試點(diǎn)新政

2、防控新冠肺炎系列相關(guān)增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)稅的稅收優(yōu)惠政策

3、西部大開發(fā)政策延續(xù)、海南自貿(mào)港、上海自貿(mào)區(qū)稅收優(yōu)惠

4、轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人政策

……

二、稅務(wù)稽查

1、2020年zui新稽查動向

2、企業(yè)直接被稽查的主要原因？

3、案例解析稅務(wù)稽查方法

4、兩個(gè)聽話會計(jì)的悲慘故事

5、案例解析：企業(yè)資產(chǎn)與個(gè)人資產(chǎn)混同有多可怕！

6、案例剖析：財(cái)務(wù)報(bào)表科目隱藏的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

7、兩個(gè)簡單的會計(jì)分錄引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

8、隱藏在保險(xiǎn)柜里的秘密；

9、大額咨詢費(fèi)背后的故事

10、由一起印花稅稽查案例引起的印花稅常見納稅風(fēng)險(xiǎn)分析

三、關(guān)賬注意事項(xiàng)

1、固定資產(chǎn)沒有發(fā)票是否可以入賬？是否可以計(jì)提折舊？

2、往來賬款是否及時(shí)清理？預(yù)收占收入的比例您是否關(guān)注？有什么風(fēng)險(xiǎn)？

3、年末已支付但一直未收到發(fā)票的業(yè)務(wù)應(yīng)如何正確處理？匯算清繳時(shí)仍未收到發(fā)票的業(yè)務(wù)怎么辦？

4、關(guān)賬前，應(yīng)付職工薪酬出現(xiàn)貸方余額應(yīng)注意哪些問題？

5、長期未結(jié)轉(zhuǎn)的在建工程應(yīng)注意的問題存在哪些風(fēng)險(xiǎn)？

6、檢查應(yīng)交稅費(fèi)是否有落項(xiàng)？

7、發(fā)票問題大檢查，通過哪些信息檢查票據(jù)的合規(guī)性？發(fā)票不合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)在哪里？案例解析：發(fā)票備注欄應(yīng)關(guān)注的信息。

8、什么情況下白條可以作為稅前扣除的憑證？

9、享受稅收優(yōu)惠注意事項(xiàng)，優(yōu)惠政策事項(xiàng)是否需要去稅局備案？

10、案例解析：企業(yè)是否繳納了冤枉稅？如何正確看待不征稅收入？

11、案例解析：稅會差異、稅稅差異。

四、稅收籌劃布局

1、納稅籌劃的特征

2、企業(yè)納稅籌劃思路分享

3、納稅籌劃常見誤區(qū)分析

4、企業(yè)投資之初稅收籌劃（公司類型、注冊地、母子公司、總分公司的選擇等）

5、租金收入稅收籌劃

6、小型微利企業(yè)稅收籌劃

7、固定資產(chǎn)一次性扣除籌劃

8、合同簽訂層面的稅收籌劃

9、混合銷售與兼營籌劃點(diǎn)分析

10、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣宣費(fèi)納稅籌劃要點(diǎn)

11、股權(quán)架構(gòu)相關(guān)納稅籌劃案例分析

12、企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓及自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)及稅收籌劃

13、兩套賬并一套賬過渡期間需要注意的問題

14、巧解AB賬風(fēng)險(xiǎn)，如何不用兩套賬也能an全節(jié)稅？

15、企業(yè)賬上的大量未分配利潤如何做納稅規(guī)劃更合適？

16、稅收洼地是否合法？

17、企業(yè)成本票不足的納稅規(guī)劃？