一、課程名稱：個人所得稅新政解析和節(jié)稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

二、參會對象：

企業(yè)總經(jīng)理、首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)度主管、主辦會計(jì)、預(yù)算、審計(jì)等相關(guān)人員。

三、大綱說明

該課程主要講授稅收基本知識和納稅籌劃基本技術(shù)，重點(diǎn)是個人所得稅的計(jì)算和稅收籌劃，通過學(xué)習(xí)，使學(xué)員能夠熟悉納稅程序，掌握個人所得稅的法律規(guī)定，熟悉應(yīng)納稅款的計(jì)算。通過學(xué)習(xí)，掌握個人所得稅的各種稅收籌劃方法，并能結(jié)合相關(guān)案例作出具體分析。如何從納稅人身份、征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)、稅率等不同的角度來進(jìn)行稅收籌劃。

該課程實(shí)用性強(qiáng)，注意解決實(shí)際工作中面臨的問題，對枯燥的稅收理論問題解析透徹明了。使學(xué)員能夠根據(jù)未來個人收入來源狀況和資產(chǎn)配置狀況，進(jìn)行相應(yīng)的稅收籌劃，實(shí)現(xiàn)自身利益最大化的目的。

第一講： 個人所得稅基礎(chǔ)知識

一、個人所得稅的特點(diǎn)

 二、個人所得稅的基本稅制要素

   （一）個人所得稅的課稅對象

   （二）個人所得稅的納稅人

   （三）個人所得稅的稅率

  （四）個人所得稅的減免稅

三、個人所得稅的計(jì)算

   （一）工資、薪金所得的計(jì)稅依據(jù)

   （二）個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得的計(jì)稅依據(jù)

   （三）對企事業(yè)單位的承包、承租經(jīng)營所得的計(jì)稅依據(jù)

    （四）勞務(wù)報(bào)酬所得的計(jì)稅依據(jù)

    （五）稿酬所得的計(jì)稅依據(jù)

    （六）特許權(quán)使用費(fèi)所得的計(jì)稅依據(jù)

    （七）利息、股息、紅利所得的計(jì)稅依據(jù)

    （八）財(cái)產(chǎn)租賃所得的計(jì)稅依據(jù)

    （九）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的計(jì)稅依據(jù)

    （十）偶然所得的計(jì)稅依據(jù)

四、個人所得稅的征收與繳納

第二講：納稅籌劃基本知識

一、稅務(wù)籌劃基本概念

二、稅務(wù)籌劃目標(biāo)

三、稅務(wù)籌劃理論

（一）傳統(tǒng)節(jié)稅理論分析

（二）“有效籌劃理論”案例解

四、稅務(wù)籌劃的分類

（一）優(yōu)惠型與節(jié)約型。分類標(biāo)準(zhǔn)； 按照適用稅務(wù)法規(guī)的性質(zhì)劃分

（二）國內(nèi)稅務(wù)籌劃與國際稅務(wù)籌劃。分類標(biāo)準(zhǔn)：按照進(jìn)行籌劃  時依據(jù)的稅法不同劃分

五、稅務(wù)籌劃思路——六大平臺

價(jià)格平臺；優(yōu)惠平臺；漏洞平臺；空白平臺；彈性平臺；規(guī)避平臺

六、稅務(wù)籌劃技術(shù)——八大技術(shù)

免稅技術(shù)；減稅技術(shù)；稅率差異技術(shù)；分割技術(shù)；扣除技術(shù)；抵免技術(shù)；延期納稅技術(shù)；退稅技術(shù)

七、稅務(wù)籌劃服務(wù)的發(fā)展趨勢

第三講： 個人稅收籌劃技術(shù)及案例分析

一、居民納稅人與非居民納稅人的轉(zhuǎn)換籌劃

   （一）納稅人的法律界定。

（二）居民納稅義務(wù)人與非居民納稅義務(wù)人的轉(zhuǎn)換的籌劃

（三）企業(yè)所得稅納稅義務(wù)人與個體工商戶、個人獨(dú)資企業(yè)的選擇

有限責(zé)任制、個人獨(dú)資、合伙制企業(yè)的利弊（承擔(dān)的責(zé)任；稅負(fù)）。

（四）個人承包方式的選擇

二、工資、薪金所得節(jié)稅籌劃的七大技法與案例解析。

三、勞務(wù)報(bào)酬所得節(jié)稅籌劃的三個絕招

四、稿酬所得的籌劃舉例

五、利息、股息和紅利所得的籌劃運(yùn)用分析

六、所得再投資籌劃法及靈活運(yùn)用價(jià)值再造案例分析

七、個體工商戶所得的納稅籌劃與納稅征管的涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，如何讓資金的高效運(yùn)營與周轉(zhuǎn)。

八、合理利用稅收優(yōu)惠政策案例分析

（一）利用優(yōu)惠政策的有關(guān)規(guī)定稅收籌劃分析

 （二）合理利用優(yōu)惠政策稅收籌劃

九、個人理財(cái)?shù)亩愂栈I劃分析與舉例

十、特殊收入籌劃的典型案例分析 

專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入的籌劃；對企業(yè)經(jīng)營者激勵辦法的籌劃。

十一、購買保險(xiǎn)的稅收籌劃

十二、個人其他相關(guān)稅種的籌劃

增值稅籌劃：增值稅納稅人身份的籌劃 ；商場促銷手段的稅收籌劃 ；個人兼營與混合銷售的籌劃；購貨對象的選擇籌劃；連鎖企業(yè)統(tǒng)一申報(bào)繳增值稅的籌劃。

企業(yè)所得稅：個人所得稅與企業(yè)所得稅綜合稅負(fù)降低的節(jié)稅案例分析。

第四講：你問我答、現(xiàn)場互動