趙松奎
            • 趙松奎西南財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士,中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
            • 擅長(zhǎng)領(lǐng)域: 稅務(wù)稽查 業(yè)財(cái)融合 財(cái)務(wù)報(bào)表 全面預(yù)算 管理會(huì)計(jì)
            • 講師報(bào)價(jià): 面議
            • 常駐城市:成都市
            • 學(xué)員評(píng)價(jià): 暫無評(píng)價(jià) 發(fā)表評(píng)價(jià)
            • 助理電話: 18264192900 QQ:2703315151 微信掃碼加我好友
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            企業(yè)所得稅“業(yè)務(wù)、憑證、報(bào)表”全證據(jù)鏈風(fēng)險(xiǎn)解決方案

            主講老師:趙松奎
            發(fā)布時(shí)間:2020-12-01 14:41:05
            課程詳情:


            【課程背景】

            2018年,稅制改革不斷深化,稅費(fèi)政策不斷完善,企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)進(jìn)一步減輕。國(guó)地稅合并,“放管服”改革深入進(jìn)行,營(yíng)商環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化。稅制改革和征管改革的目的是優(yōu)化稅收環(huán)境,維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序,促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展但是,減稅降費(fèi)和“放管服”并不意味著可以放松稅收征管。因此,優(yōu)化納稅服務(wù),規(guī)范稅收?qǐng)?zhí)法,加強(qiáng)稅收征管和稽查,打擊偷稅、逃稅、騙稅行為凸顯重要。

            2018年度與企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)的政策多、變化大,無疑會(huì)加大匯算清繳的難度,如果處理不當(dāng),便會(huì)產(chǎn)生新的稅收風(fēng)險(xiǎn),給企業(yè)帶來難以估量的損失。稅收屬于分配范疇,以法律形式確立以后,便上升為法律。法律是講究證據(jù)的,以事實(shí)為根據(jù)、以法律為準(zhǔn)繩是執(zhí)法的重要原則,稅收?qǐng)?zhí)法也是如此。計(jì)稅收入的確認(rèn)、扣除項(xiàng)目金額的確定、稅收優(yōu)惠政策的適用,必須具有合法有效的憑據(jù)。為此,中稅網(wǎng)開發(fā)了《企業(yè)所得稅“業(yè)務(wù)、憑證、報(bào)表”全證據(jù)鏈風(fēng)險(xiǎn)解決方案》課程,從政策層面,闡釋新舊政策的變化及解決方法的變化;從操作層面,提供風(fēng)險(xiǎn)解決方案,化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),保障企業(yè)合法權(quán)益。

             

             

            【課程價(jià)值】

            1、從業(yè)務(wù)角度,重點(diǎn)剖析企業(yè)業(yè)務(wù)過程中涉及所得稅匯算清繳事項(xiàng)主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)實(shí)務(wù)及管控措施;

            2、從憑證管理角度,幫助企業(yè)梳理新政下所得扣除稅憑證主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),引導(dǎo)學(xué)員制定切合企業(yè)實(shí)際的發(fā)票管理制度,實(shí)現(xiàn)以票管控稅目的;

            3、從納稅申報(bào)角度,深入講解企業(yè)所得稅37張主要申報(bào)的表內(nèi)、表間邏輯關(guān)系的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與實(shí)務(wù);

            4、從政策角度,重點(diǎn)解讀與2018年企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)的最新主要財(cái)稅新政策;

            5、從企業(yè)稽查風(fēng)險(xiǎn),結(jié)合多項(xiàng)所得稅風(fēng)險(xiǎn)提示,幫助企業(yè)設(shè)計(jì)主要財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控流程,實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移目的。

             

            【課程亮點(diǎn)】

            1、按照“新稅收環(huán)境下”企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中主要風(fēng)險(xiǎn)講解;

            2、圍繞2018年度發(fā)布的企業(yè)所得稅最新稅收政策解決風(fēng)險(xiǎn)問題;

            3、結(jié)合實(shí)際案例化解匯算清繳風(fēng)險(xiǎn);

            4、結(jié)合當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)政策具體把握口徑,配備實(shí)務(wù)案例;

             

             

            【聽課對(duì)象】

            財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理及稅務(wù)會(huì)計(jì)

             

            【課程大綱

            一、“三位一體”全證據(jù)鏈解決企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)

            (一)“三位一體”全證據(jù)鏈解決匯算清繳問題的分析

            (二)使用“憑據(jù)”解決匯算清繳問題的方法

            (三)利用“報(bào)表”解決匯算清繳問題的說明

            二、銷售業(yè)務(wù)中匯算清繳重大風(fēng)險(xiǎn)的解決方法

            (一)2018年增值稅稅率降低帶來的匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)問題

            如:收入變化、發(fā)票問題、銷售退回等問題

            (二)2018年增值稅納稅人身份轉(zhuǎn)換帶來的匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)問題

            (三)從會(huì)計(jì)、稅法、憑據(jù)、申報(bào)四個(gè)角度分析2017年《政府補(bǔ)助》準(zhǔn)則修改帶來的企業(yè)收到補(bǔ)助收入的變化

            (四)視同銷售行為涉稅風(fēng)險(xiǎn)化解

            (五)銷售折扣、折讓和退回的涉稅風(fēng)險(xiǎn)化解

            (六)銷售中產(chǎn)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)解決方法

            (七)銷售業(yè)務(wù)產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)及傭金支出(一般行業(yè)和特定行業(yè))

            三、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中匯算清繳重大風(fēng)險(xiǎn)的解決方法

            (一)存貨賬實(shí)不符風(fēng)險(xiǎn)的化解方法

            (二)從法律、會(huì)計(jì)、稅法、憑據(jù)、報(bào)表等多角度解決與職工薪酬相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(工資薪金支出;職工福利費(fèi)支出;職工教育經(jīng)費(fèi)支出;工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出;社會(huì)保障支出)

            (三)成本歸集不準(zhǔn)帶來的匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)的解決

            (四)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的資產(chǎn)損失稅務(wù)認(rèn)證模式的變化和證據(jù)的把握

            (五)從2018年新政策、憑證、申報(bào)等方面解析公益性捐贈(zèng)支出和非公益性捐贈(zèng)支出

            四、采購(gòu)業(yè)務(wù)中匯算清繳重大風(fēng)險(xiǎn)的解決方法

            (一)采購(gòu)固定資產(chǎn)及產(chǎn)生折舊的風(fēng)險(xiǎn)解決

            (二)從會(huì)計(jì)、稅務(wù)、憑據(jù)和申報(bào)表四角度解析2018年新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備、器具,單位價(jià)值不超過500萬元的固定資產(chǎn)處理問題

            (三)采購(gòu)費(fèi)用的正確處理和風(fēng)險(xiǎn)解決

            (四)采購(gòu)中資產(chǎn)損失的處理及證據(jù)的把握

            五、2018年研發(fā)業(yè)務(wù)中優(yōu)惠政策享受的重大變化及享受條件

            (一)2018年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例提高

            (二)2018年發(fā)生的境外研發(fā)費(fèi)用享受加計(jì)扣除

            (三)享受加計(jì)扣除費(fèi)用范圍需要注意的事項(xiàng)

            (四)研發(fā)費(fèi)用會(huì)計(jì)處理的要求

            (五)享受加計(jì)扣除優(yōu)惠政策的證據(jù)把控

            (六)加計(jì)扣除申報(bào)表的填報(bào)

            六、投融資業(yè)務(wù)中匯算清繳重大風(fēng)險(xiǎn)的解決方法

            (一)長(zhǎng)期股權(quán)投資及收益中匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)的解決

            如:初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益;長(zhǎng)期股權(quán)投資持有收益;長(zhǎng)期股權(quán)投資處置收益等

            (二)非貨幣性資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)及其納稅調(diào)整

            (三)融資業(yè)務(wù)中從不同渠道取得的借款其費(fèi)用的處理、憑據(jù)的把控和風(fēng)險(xiǎn)化解

            七、企業(yè)業(yè)務(wù)中稅收優(yōu)惠政策享受的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解

            (一)稅基式優(yōu)惠

            享受稅基式優(yōu)惠的各類業(yè)務(wù)或項(xiàng)目,從制度、憑證、申報(bào)等方面進(jìn)行解析

            (二)稅額式優(yōu)惠

            享受稅額式優(yōu)惠的各類企業(yè)或項(xiàng)目,從制度、憑證、申報(bào)等方面進(jìn)行解析

            (三)延長(zhǎng)彌補(bǔ)年限期限的優(yōu)惠政策享受的條件、操作方法和申報(bào)的方式

             


            授課見證
            推薦講師

            馬成功

            Office超級(jí)實(shí)戰(zhàn)派講師,國(guó)內(nèi)IPO排版第一人

            講師課酬: 面議

            常駐城市:北京市

            學(xué)員評(píng)價(jià):

            賈倩

            注冊(cè)形象設(shè)計(jì)師,國(guó)家二級(jí)企業(yè)培訓(xùn)師,國(guó)家二級(jí)人力資源管理師

            講師課酬: 面議

            常駐城市:深圳市

            學(xué)員評(píng)價(jià):

            鄭惠芳

            人力資源專家

            講師課酬: 面議

            常駐城市:上海市

            學(xué)員評(píng)價(jià):

            晏世樂

            資深培訓(xùn)師,職業(yè)演說家,專業(yè)咨詢顧問

            講師課酬: 面議

            常駐城市:深圳市

            學(xué)員評(píng)價(jià):

            文小林

            實(shí)戰(zhàn)人才培養(yǎng)應(yīng)用專家

            講師課酬: 面議

            常駐城市:深圳市

            學(xué)員評(píng)價(jià):

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