《財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析與內(nèi)控管理》

課程背景：
各行業(yè)面臨的外部環(huán)境日趨復(fù)雜和激烈，井噴時(shí)代早已成為過(guò)去式，粗放式的管理
模式只會(huì)讓企業(yè)舉步維艱，唯有精細(xì)化經(jīng)營(yíng)管理分析方能在逆境中求生存謀發(fā)展。那么
在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程當(dāng)中，到底什么樣的財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析能讓企業(yè)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、并及早解決問(wèn)題
？什么樣的經(jīng)營(yíng)分析方能讓投資人做到心中有數(shù)，未雨綢繆，并能真正提升和助力業(yè)務(wù)
發(fā)展？“有控則強(qiáng)、失控則弱、無(wú)控則亂”，內(nèi)控的好壞直接影響企業(yè)的效能！內(nèi)控意識(shí)
薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不夠完善，如何排內(nèi)憂解外患、構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制尤為
重要。現(xiàn)研發(fā)《財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析與內(nèi)控管理》減少、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，控制成本、構(gòu)建自身的財(cái)務(wù)
運(yùn)營(yíng)分析與內(nèi)部控制體系，做好分析與評(píng)估，采取相應(yīng)的內(nèi)部控制措施。

課程收益：
【精準(zhǔn)決策】運(yùn)用大數(shù)據(jù)的財(cái)務(wù)分析方法，提高企業(yè)決策質(zhì)量，降低決策風(fēng)險(xiǎn)，在數(shù)據(jù)
中找問(wèn)題，在問(wèn)題中找方法
【業(yè)財(cái)融合】讓業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門由“業(yè)財(cái)分離”變成“業(yè)財(cái)融合”，讓財(cái)務(wù)成為業(yè)務(wù)專
家，讓業(yè)務(wù)成為財(cái)務(wù)專家，一起助力企業(yè)發(fā)展
【案例實(shí)操】通過(guò)案例結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀，展示如何做好財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析與內(nèi)控管理，通過(guò)實(shí)
際經(jīng)典案例，學(xué)會(huì)多維度思考管控
【熟練應(yīng)用】學(xué)習(xí)掌握財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、健全內(nèi)部管理體系、建設(shè)完善內(nèi)部管理制
度，熟練運(yùn)用相應(yīng)的工具方法舉一反三，真正學(xué)以致用，創(chuàng)造出財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理價(jià)值

授課時(shí)長(zhǎng)：2天，6小時(shí)/天
授課對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)人員、投資人、總經(jīng)理、部門經(jīng)理等經(jīng)營(yíng)人員
授課方式：講師講授 案例分析 經(jīng)驗(yàn)分享 實(shí)操演練

課程大綱
第一講：財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析的價(jià)值與意義
一、財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析的“4W”，其真正價(jià)值與意義
1. Why－財(cái)務(wù)分析的價(jià)值與意義
2. Who－財(cái)務(wù)分析為誰(shuí)而做
經(jīng)驗(yàn)分享：做好財(cái)務(wù)分析對(duì)企業(yè)的真正價(jià)值所在
3. What－財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容
4. Which－財(cái)務(wù)分析的關(guān)鍵點(diǎn)和思路
二、財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析的PDCA四步曲：
1. 通過(guò)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)實(shí)際管理問(wèn)題；
2. 深挖問(wèn)題背后的真正原因；
3. 深挖出原因后對(duì)癥下藥，提出解決辦法及管理措施；
4. 對(duì)采取的管理措施及改進(jìn)辦法進(jìn)行效查檢驗(yàn)，優(yōu)化與完善管理過(guò)程；
案例分享：如何從數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)實(shí)際管理問(wèn)題

第二講：六大能力指標(biāo)解讀企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況
一、第一力：償債能力的分析
1. 速動(dòng)比率
2. 流動(dòng)比率
3. 負(fù)債比率
案例互動(dòng)：具體數(shù)據(jù)分析
二、第二力：營(yíng)運(yùn)能力的分析
1. 存貨周轉(zhuǎn)率
2. 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
3. 貨幣資金周轉(zhuǎn)率
4. 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
5. 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
6. 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
案例互動(dòng)：具體數(shù)據(jù)分析
三、第三力：盈利能力的分析
1. 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率
2. 成本費(fèi)用利潤(rùn)率
3. 利息保障倍數(shù)
4. 凈資產(chǎn)收益率
案例互動(dòng)：具體數(shù)據(jù)分析
四、第四力：銷售能力的分析
1. 銷售成本率
2. 銷售費(fèi)用率
3. 銷售利潤(rùn)率
案例互動(dòng)：具體數(shù)據(jù)分析
五、第五力：發(fā)展能力的分析
1. 營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率
2. 資本積累率
3. 總資產(chǎn)增長(zhǎng)率
4. 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率
案例互動(dòng)：具體數(shù)據(jù)分析
六、第六力：控制能力的分析
1. 營(yíng)業(yè)收入偏差率
2. 銷售達(dá)成偏差率
3. 銷售費(fèi)用偏差率
4. 利潤(rùn)總額偏差率
案例互動(dòng)：具體數(shù)據(jù)分析

第三講：內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理
一、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的真正意義與作用
1. Why－企業(yè)做內(nèi)控管理的重要性與作用
2. Who－企業(yè)內(nèi)控誰(shuí)來(lái)控
3. What－企業(yè)內(nèi)控目標(biāo)和內(nèi)容
4. Which－企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的影響因子
二、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的四大目標(biāo)
1. 合規(guī)目標(biāo)：經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)管理合法合規(guī)；
2. 運(yùn)營(yíng)目標(biāo)：確保資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營(yíng)效率、效果
3. 報(bào)告目標(biāo)：確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)準(zhǔn)確，信息完整
4. 戰(zhàn)略目標(biāo)：促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略
三、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理遵循的四大原則
1. 融合性原則
1）與企業(yè)的戰(zhàn)略設(shè)定結(jié)合
2）與經(jīng)營(yíng)管理結(jié)合
3）與業(yè)務(wù)流程結(jié)合
2. 全面性原則
1）覆蓋企業(yè)所有的風(fēng)險(xiǎn)類型
2）覆蓋企業(yè)所有的數(shù)據(jù)類型
3）覆蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)流程
4）覆蓋企業(yè)所有的操作環(huán)節(jié)
5）覆蓋企業(yè)所有的管理層級(jí)；
3. 重要性原則
1）確定需要進(jìn)行重點(diǎn)管理的對(duì)象內(nèi)容
2）有針對(duì)性地實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)測(cè)及應(yīng)對(duì)方法；
4. 平衡性原則
1）權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)之間的關(guān)系
2）權(quán)衡成本與收益之間的關(guān)系

第四講：各環(huán)節(jié)內(nèi)控管理的關(guān)鍵點(diǎn)及案例分享
一、各經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)如何管控
1. 采購(gòu)環(huán)節(jié)、調(diào)撥環(huán)節(jié)、出庫(kù)環(huán)節(jié)的管控要點(diǎn)
2. 合同管理、價(jià)格管理、收款管理的管控要點(diǎn)
3. 售后維修、理賠/索賠、價(jià)值鏈業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管控要點(diǎn)
4. 網(wǎng)點(diǎn)渠道、分銷點(diǎn)的環(huán)節(jié)的管控要點(diǎn)
5. 費(fèi)用、內(nèi)部核算的管控要點(diǎn)
二、真實(shí)案例分享
1. 銷售陰陽(yáng)合同的慘痛經(jīng)歷分享
2. 分銷網(wǎng)點(diǎn)的管理黑洞分享
3. 庫(kù)存漏洞管理帶給企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失案例
4. 發(fā)票管理帶給企業(yè)的沉重代價(jià)案例分享
5. 次品充當(dāng)新品銷售鬧出的烏龍最終對(duì)簿公堂事件
三、五大潛在財(cái)務(wù)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)
1. 現(xiàn)金流短缺
2. 應(yīng)收賬款過(guò)多
3. 存貨的積壓
4. 過(guò)大的固定資產(chǎn)投資
5. 過(guò)多的短期貸款
案例：為什么說(shuō)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)
四、五五內(nèi)控的具體方法與執(zhí)行
1. 橫向控制法
2. 檢查控制法
3. 限制控制法
4. 流程控制法
5. “杠桿支點(diǎn)”控制法
沙盤討論：通過(guò)案例分析找出管理漏洞，針對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題點(diǎn)制定相應(yīng)的管理辦法