內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理大綱

課程大綱

為何學(xué)習(xí)：

無論您的公司是否在美國(guó)上市，科索框架、薩班斯法案、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、與第五號(hào)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)所規(guī)定的控制方法，都值得我們財(cái)務(wù)管理工作者學(xué)習(xí)的有效工作方法， 對(duì)于在美國(guó)的上市的公司來說，如何經(jīng)濟(jì)，有效地實(shí)施內(nèi)部控制與這些規(guī)定與法律，更是我們面臨的一個(gè)長(zhǎng)期的挑戰(zhàn)，其中必然要求我們培訓(xùn)一大批專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專家與關(guān)鍵控制設(shè)計(jì)專家，從而保證我們的公司持續(xù)穩(wěn)定地增長(zhǎng)，符合內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)與運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)

學(xué)習(xí)受益：

☆掌握跨國(guó)公司內(nèi)部控制**新實(shí)踐  

☆學(xué)習(xí)公司控制的基本控制方法

☆洞察核心工具-企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估          

☆掌握公司程序建立中的關(guān)鍵控制點(diǎn)

☆影響財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量的11個(gè)因素 

☆掌握重大缺陷與實(shí)質(zhì)性缺陷的差異

☆如何依靠執(zhí)行力,有效落實(shí)內(nèi)部控制體系

參加對(duì)象：

總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各個(gè)部門總監(jiān)/經(jīng)理、首席執(zhí)行官/首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)經(jīng)理、內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理、內(nèi)部總稽長(zhǎng)、區(qū)域控制長(zhǎng)

培訓(xùn)關(guān)注：

◆從實(shí)戰(zhàn)咨詢專家處快速掌握風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)

◆在中國(guó)本土學(xué)習(xí)國(guó)際公司的內(nèi)部審計(jì)方法

◆各類國(guó)內(nèi)與國(guó)際企業(yè)實(shí)踐佳例分享

◆與同業(yè)人士交流工作經(jīng)驗(yàn)與心得

◆在有限的研討會(huì)期間, 所有參與者都能親自上馬, 溶理論, 工具與實(shí)際案例于一體.

特聘講師：

擁有30年跨國(guó)公司財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，10年培訓(xùn)師經(jīng)驗(yàn)。 曾先后在世界級(jí)的制造業(yè)從事財(cái)務(wù)管理工作，先后為三家在美國(guó)上市的公司提供薩班斯法案的輔導(dǎo)工作，早在1996年承擔(dān)在國(guó)內(nèi)推廣COSO任務(wù)，對(duì)COSO-SOX-ERM-BPR的實(shí)際

實(shí)施有著豐富的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)

課程大綱(簡(jiǎn))：

總目錄 

**部分：企業(yè)為何要進(jìn)行內(nèi)部控制

第二部分：COSO定義的內(nèi)部控制內(nèi)容

第三部分：SOX的背景與內(nèi)容

第四部分：ERM的定義與內(nèi)容

第五部分:  內(nèi)部流程設(shè)計(jì)技能訓(xùn)練

第六部分:  內(nèi)部控制的關(guān)鍵技能訓(xùn)練

第七部分:  如何開展有效的內(nèi)部審計(jì)

第八部分:  制造企業(yè)內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)

第九部分: 內(nèi)部控制的**后保證- 對(duì)帳技術(shù)

**部分：企業(yè)需要內(nèi)部控制的因素分析

企業(yè)治理模式分析

信息不對(duì)稱分析

人的舞弊心理分析

公司管理層的危機(jī)分析

第二部分：COSO定義的內(nèi)部控制內(nèi)容

COSO 的背景與內(nèi)容

COSO實(shí)踐與測(cè)試案例

第三部分：SOX的背景與內(nèi)容

◆ SOX的**新發(fā)展 

     SOX 的內(nèi)容

     SOX 的實(shí)施方法，

第四部分：ERM的定義與內(nèi)容

COSO與ERM的關(guān)系，

ERM的八個(gè)構(gòu)成部分，練習(xí)與案例

ERM的實(shí)施方法 

事件的識(shí)別 

? 識(shí)別事件的技術(shù)

? 識(shí)別事件的案例研究

? 內(nèi)部控制的核心技術(shù)-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

? ERM 如何成為公認(rèn)分析工具

? 風(fēng)險(xiǎn)的定義與種類

? 風(fēng)險(xiǎn)的可能性與危害性

? 具體工作崗位風(fēng)險(xiǎn)練習(xí)

兩個(gè)層次的評(píng)估

? 公司層次評(píng)估

? 作業(yè)層次的業(yè)務(wù)評(píng)估

? 如何有效確定關(guān)鍵的點(diǎn)

? 確定關(guān)鍵控制點(diǎn)的練習(xí)

? 信息與交流  

? 信息與交流的方式

第五部分:  內(nèi)部流程設(shè)計(jì)技能訓(xùn)練

流程繪制的基本要求

如何記錄流程

ü  流程描述要詳細(xì)到何種程度?

ü  流程設(shè)計(jì)的有效性

ü  流程運(yùn)行的有效性

ü  電子表格控制的有效性

ü  手工控制與自動(dòng)控制的有效性比較

ü  IT內(nèi)部控制介紹

流程繪制的案例

流程繪制的練習(xí)

練習(xí)的評(píng)價(jià)

第六部分:  內(nèi)部控制的關(guān)鍵技能訓(xùn)練

如何確定會(huì)計(jì)科目與重點(diǎn)流程

關(guān)鍵控制點(diǎn)與缺陷的種類

控制矩陣的制作

如何確定抽樣的數(shù)量

訪 談 技 巧

穿行測(cè)試

內(nèi)控流程文檔制作

第七部分:  如何開展有效的內(nèi)部審計(jì)

如何確定審計(jì)目標(biāo)

如何確定審計(jì)范圍

如何制定審計(jì)計(jì)劃

如何創(chuàng)造友好的工作環(huán)境

進(jìn)行審計(jì)的各項(xiàng)技術(shù)：

---- 望， 聞， 問，切

審計(jì)的案例分析

訪談大綱的設(shè)定

訪談的技術(shù)演練

內(nèi)部控制問卷設(shè)計(jì)

第八部分:  制造企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與控制關(guān)鍵點(diǎn)

公司層面  

人力資源  

信息系統(tǒng)；

運(yùn)做層面  

銀行帳戶  

銷售管理  

采購(gòu)管理  

生產(chǎn)管理

存貨管理；

成本管理；

物流管理；

企業(yè)戰(zhàn)略；

預(yù)算管理；

危機(jī)管理  

第九部分: 內(nèi)部控制的**后保證- 對(duì)帳技術(shù)

對(duì)帳的定義

對(duì)帳的標(biāo)準(zhǔn)

對(duì)帳的技巧

對(duì)帳的案例

對(duì)帳中的暗示信號(hào)

u  溫馨提示：

注意：課題的基本思路:審計(jì)----內(nèi)部控制----風(fēng)險(xiǎn)分析----危機(jī)管理

包括：審計(jì)技術(shù)—風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)---SOX404風(fēng)險(xiǎn)分析，提供**新、**實(shí)用的風(fēng)險(xiǎn)分析方法。