課時(shí)

兩天

內(nèi)容精介

zui嚴(yán)發(fā)票令及國地稅合并大背景下，在匯算清繳中如何做好票據(jù)合規(guī)性下的的雙稅雙扣（增值稅抵扣與所得稅扣除）。

課程以匯算清繳中日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)--票據(jù)為核心，結(jié)合zui新所得稅稅前扣除憑證管理辦法、收入準(zhǔn)則、稅收政策，總結(jié)梳理2018年匯算清繳中系列實(shí)務(wù)問題涉及的發(fā)票、收據(jù)、合同、協(xié)議文件等各類票據(jù)合規(guī)性操作重dian和難點(diǎn)。

所得稅扣除憑證橫空出世，票據(jù)真實(shí)性、合規(guī)性是未來發(fā)展的重中之重。

作為虛開重dian，納稅人如何避免接受虛開增值稅專用發(fā)票，十種可抵扣憑證的政策詳細(xì)解讀。

年終關(guān)賬期，納稅人從哪些方面入手做好關(guān)賬工作，并規(guī)避關(guān)賬風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)為匯算清繳做好準(zhǔn)備。

國地稅合并及對企業(yè)的深遠(yuǎn)影響。

國地稅合并大背景下納稅評估、稽查的主要內(nèi)容及兩者內(nèi)在聯(lián)系，新時(shí)期評估指標(biāo)的巨大變化、稽查工作特點(diǎn)及企業(yè)如何應(yīng)對。作為增值稅zui重涉稅犯罪，虛開發(fā)票稅務(wù)和刑事界定標(biāo)準(zhǔn)及處理、處罰。企業(yè)需要做出重大內(nèi)部管理調(diào)整，以防范納稅風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益

1.主動(dòng)學(xué)習(xí)金稅三期，全mian了解zui嚴(yán)發(fā)票令下票據(jù)雙稅雙扣。

2.國地稅合并背景下，準(zhǔn)確理解稅前扣除憑證具體管理辦法。

3.掌握后營改增時(shí)代，增值稅抵扣管理及十類抵扣憑證實(shí)操。

4.年終歲尾，做好關(guān)賬，主動(dòng)規(guī)避廣泛存在的各種實(shí)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

5.國地稅合并，對企業(yè)影響深遠(yuǎn)。對新文件及時(shí)跟進(jìn)，避免不必要的過度籌劃，合理納稅，保障納稅人合法權(quán)益。

6. 國地稅合并大背景下稽查工作的特點(diǎn)難點(diǎn)，對企業(yè)帶來的全新風(fēng)險(xiǎn)。yin領(lǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)等會(huì)計(jì)從業(yè)人員自主向管理會(huì)計(jì)方向轉(zhuǎn)化，通過主動(dòng)規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)，形成企業(yè)全流程風(fēng)險(xiǎn)防控、正規(guī)節(jié)稅新業(yè)態(tài)。

適宜人員

企業(yè)：法人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、營銷總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理(主管) 、財(cái)務(wù)人員

主講專家

劉老師，20年稅務(wù)系統(tǒng)工作經(jīng)驗(yàn)，先后從事過稽查、征管、稅政等工作，國家稅務(wù)總局兼職教師。

劉老師，筆名劉金稅月，中國人民大學(xué)經(jīng)濟(jì)專ye碩士，國內(nèi)高duan稅收管理專家，國家增值稅財(cái)稅人才庫首批專家成員，國家金稅三期、增值稅管理系統(tǒng)、全國營改增團(tuán)隊(duì)成員。

中yang財(cái)經(jīng)大學(xué)研究員，中稅協(xié)網(wǎng)校名師，中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校等多家全國機(jī)構(gòu)特聘簽約師資，在多所院校任客座教shou，中國社會(huì)科學(xué)院研究生院稅務(wù)碩士教育中xin及中國人民大學(xué)財(cái)經(jīng)學(xué)院研究生院特聘導(dǎo)師，授課經(jīng)驗(yàn)十分豐富，控場能力ji強(qiáng)，深受學(xué)員歡迎。

從國家稅務(wù)總局的角度，精zhun講解，突出實(shí)戰(zhàn)，作用深遠(yuǎn)。劉老師開辟有“劉金稅月論財(cái)稅”業(yè)務(wù)論壇，發(fā)表過幾十篇涉稅業(yè)務(wù)文章，在財(cái)稅界有重要影響。

總目錄

一、zui嚴(yán)發(fā)票令下發(fā)票實(shí)務(wù)操作

1.zui嚴(yán)發(fā)票令實(shí)務(wù)詳細(xì)解讀

2.發(fā)票種類及三大重要作用

3.發(fā)票作廢及紅字發(fā)票開具

4.發(fā)票的查驗(yàn)以及勾選確認(rèn)

二、企業(yè)所得稅扣除的基本原則

1.什么是權(quán)責(zé)發(fā)生制，如何理解

2.什么是確定性原則，如何理解

3.什么是合理性原則，如何理解

4.什么是分期性原則，如何理解

5.什么是不重復(fù)扣除，如何理解

三、企業(yè)所得稅扣除憑證的辦法

1.真實(shí)性合規(guī)性相關(guān)性新定義

2.企業(yè)支出必xu取得扣除憑證

3.憑證分內(nèi)部憑證和外部憑證

4.發(fā)票不是唯yi稅前扣除憑證

5.不合規(guī)發(fā)票及其他外部憑證

6.企業(yè)取得不合規(guī)憑證的處理

7.無法換開合規(guī)憑證具體規(guī)定

8.換開合規(guī)憑證不同時(shí)限要求

9.分割單在扣除憑證中的作用

四、企業(yè)所得稅扣除的基本憑證

1.各種發(fā)票大類詳解

2.各種收據(jù)大類詳解

3.繳款憑證大類詳解

4.司法文書大類詳解

5.合同協(xié)議大類詳解

五、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣原則

1.增值稅暫行條例相關(guān)規(guī)定及理解

2.36號營改增文件相關(guān)規(guī)定及理解

六、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證

1.增值稅的扣稅憑證有哪九類？

2.需要計(jì)算抵扣的憑證有哪些？

3.專用發(fā)票有哪幾種密文形式?

4.專票和普通發(fā)票作廢的區(qū)別?

5.專票丟失的情況及分別處理?

6.普票丟失的情況及分別處理?

7.專票和普通發(fā)票沖紅的區(qū)別?

8.已繳營業(yè)稅已開發(fā)票怎紅沖?

9.2017年zui新發(fā)票種類及開具?

10.紅字專票信息表的開具情況?

11.zui高開票限額變化咋開紅字?

12.稅率錯(cuò)誤且已跨月如何處理？

13.發(fā)票專用章樣式字?jǐn)?shù)及枚數(shù)？

14.發(fā)票專用章銷方名稱不一致？

15.代開發(fā)票如何蓋發(fā)票專用章？

16.貨運(yùn)業(yè)開具發(fā)票的特殊要求？

17.機(jī)動(dòng)車銷售發(fā)票的丟失處理？

18.涉農(nóng)企業(yè)如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

19.海關(guān)繳款書咋抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

20.稅收繳款書咋抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

21.啥是出口視同內(nèi)銷抵扣證明？

22.過路（過橋）費(fèi)發(fā)票咋抵扣？

七、一票兩用避免虛開保障企業(yè)an全

1.2017深圳虛開500億元

2.2018上海虛開1000億元

3.2018年起四部門2年打虛

4.2019年將是虛開重dian年份

八、年終關(guān)賬及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

1.盤點(diǎn)現(xiàn)金和銀行存款

2.核實(shí)資產(chǎn)和盤點(diǎn)物資

3.往來賬項(xiàng)的核對清理

4.投資大類資產(chǎn)的確認(rèn)

5.費(fèi)用報(bào)銷和票據(jù)取得

6.稅務(wù)處理要注意地方

7.boss借款年前要償還

8.非正常損失界定避免

九、總局zui嚴(yán)異常發(fā)票公告應(yīng)對

1.史上zui嚴(yán)管理文件出臺

2.走逃（失聯(lián)）企業(yè)定義

3.存續(xù)經(jīng)營期間全部定性

4.異常扣稅憑證全新定義

5.所有取得方均進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

6.稅務(wù)機(jī)關(guān)后續(xù)更嚴(yán)操作

7.由此產(chǎn)生三類發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)

8.下家如何爭取zui佳效果

9.企業(yè)適應(yīng)強(qiáng)化管理思路

十、納稅稽查特點(diǎn)企業(yè)如何應(yīng)對

1.納稅評估與稽查的聯(lián)系

2.納稅評估與稽查的區(qū)別

3.稅務(wù)稽查手段日新月異

4.風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系全mian精講

5.網(wǎng)絡(luò)爬蟲技術(shù)專查異常

6.電子地圖鎖定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

7.稽查選查審執(zhí)行四分離

8.稅務(wù)稽查專司偷逃抗騙？

9.稽查部門發(fā)票協(xié)查系統(tǒng)

10.稽查部門特you稽查權(quán)限

11.稅務(wù)稽查雙隨機(jī)一公開

12.稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查范圍明晰

13.稅務(wù)機(jī)關(guān)稅款追繳時(shí)限

14.稅務(wù)機(jī)關(guān)強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)力

15.2019年稅務(wù)稽查重dian

16.企業(yè)如何規(guī)避適應(yīng)稽查

十一、企業(yè)涉及虛開風(fēng)險(xiǎn)與日俱增

1.新系統(tǒng)對虛開精zhun定位

2.虛開份子選擇末日瘋狂

3.稅法規(guī)定的虛開及處罰

4.稅法虛開系列規(guī)定文件

5.刑法規(guī)定的虛開及刑罰

6.虛開發(fā)票情形案例分析

7.企業(yè)如何避免虛開發(fā)票

8.企業(yè)收到虛開如何應(yīng)對

十二、2019年稅收管理方向

1.新個(gè)稅、社保入稅軒然大波

2.多證合一、多部門信息共享

3.銀稅聯(lián)網(wǎng)，企業(yè)變?nèi)玬ian透明

4.16個(gè)稅種全新比對查漏洞

5.CRS數(shù)據(jù)互換世界成地球村

6.小微企業(yè)減稅降費(fèi)優(yōu)惠到位

7.大中企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)加大隱患凸顯