課程大綱

一、新版納稅申報(bào)表制定背景與架構(gòu)

1.2014版申報(bào)表出臺(tái)背景和設(shè)計(jì)理念探知

2.2014版申報(bào)表整體架構(gòu)及房地產(chǎn)行業(yè)應(yīng)填報(bào)的表格為哪些？

3.企業(yè)基礎(chǔ)信息表填報(bào)技巧和注意事項(xiàng)

二、新版納稅申報(bào)表填報(bào)實(shí)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)控制

重點(diǎn)講解：

主表的邏輯機(jī)構(gòu)、主表與附表的勾稽關(guān)系以及附表與附表的關(guān)系

新報(bào)表主要變化點(diǎn)及申報(bào)稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、15張納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的填列與稅會(huì)差異

包括：收入費(fèi)用明細(xì)表的變化及填報(bào)要點(diǎn)

納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的變化及填報(bào)要點(diǎn)

彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的變化及填報(bào)要點(diǎn)

稅收優(yōu)惠明細(xì)表的變化及填報(bào)要點(diǎn)

境外所得稅收抵免明細(xì)表的變化及填報(bào)要點(diǎn)

新增匯總納稅表及填報(bào)要點(diǎn)

1.房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入和銷售收入如何確認(rèn)填報(bào)

2.房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)生的以房換地等非貨幣性交換如何確認(rèn)填報(bào)

3.商業(yè)地產(chǎn)取得的租金收入如何確認(rèn)并填報(bào)

4.土地出讓金返還涉及什么稅收問題，該如何填報(bào)

5.企業(yè)將資金借與他人使用涉及什么稅收問題，該如何填報(bào)

6.企業(yè)發(fā)生的捐贈(zèng)支出涉及什么稅收問題，該如何填報(bào)

7.企業(yè)支付的代售房手續(xù)費(fèi)和傭金涉及什么稅收問題，該如何回避風(fēng)險(xiǎn)，如何填報(bào)？

8.企業(yè)非金融企業(yè)或股東個(gè)人借款支付的利息支出涉及什么稅收問題，該如何回避風(fēng)險(xiǎn)，如何填報(bào)？

9.房地產(chǎn)企業(yè)必然會(huì)涉及到的視同銷售風(fēng)險(xiǎn)有哪些？該如何回避風(fēng)險(xiǎn)，如何填報(bào)？

10.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額是什么？該如何填報(bào)？

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