林桂良
            • 林桂良納稅規劃實戰籌劃講師,國家稅務總局講師團成員
            • 擅長領域: 納稅籌劃 風險與內控系列 稅務稽查 投融資
            • 講師報價: 面議
            • 常駐城市:北京市
            • 學員評價: 暫無評價 發表評價
            • 助理電話: 13006597891 QQ:2116768103 微信掃碼加我好友
            • 在線咨詢

            企業所得稅匯算清繳政策解析技巧與納稅籌劃

            主講老師:林桂良
            發布時間:2021-09-23 11:40:37
            課程詳情:

            課程大綱

            一、收入確認的財稅差異與稅前調整

            1.收入類項目的重要稅收政策盤點

            2.解析稅收征管中收入涉稅風險點的成因

            3.22項收入類項目的財稅處理與納稅調整

            (1)九大收入確認原則及關鍵涉稅點把控

            (2)資產溢余收入的財稅差異與填表處理

            (3)逾期未還包裝物押金收入的財稅解析

            (4)補貼收入的財稅處理與例解

            (5)違約金收入的財稅處理與例解

            (6)視同銷售收入確認與填表要求

            (7)分期收款銷售商品的財稅處理差異

            (8)低價銷售財稅處理差異與所得稅確認要求

            (9)跨年度租金收入的涉稅處理及例解

            (10)商品折扣、折讓沖減收入的涉稅處理及例解

            (11)買一贈一收入的涉稅解析

            (12)債務重組收入的確認與難點例解

            (13)已做壞賬損失又收回的應收賬款填表實例解析

            (14)無法償付的應付賬款財稅差異

            (15)企業取得專用性財政資金的涉稅處理

            (16)政策性搬遷處置收入的財稅處理例解

            (17)國債未到期轉讓的利息收入的免稅問題

            (18)企業購買地方政府債券和鐵路建設債券利息所得的免稅問題

            (19)核定征收企業繳納所得稅的收入范圍

            (20)關聯交易的收入確認及涉稅焦點解析

            (21)匯兌收益確認與財稅處理

            (22)營業外收入的審核及調整

            4.匯算清繳中10項特殊收入財稅解析

            (1)銷售自產貨物同時提供建筑業勞務如何征收流轉稅

            (2)資產重組過程中貨物移轉不征收增值稅的事項

            (3)直接收款方式下增值稅納稅義務發生時間的確定

            (4)動產與不動產整體轉讓流轉稅征收政策變化

            (5)售后回購商品的財稅處理差異

            (6)在建工程試運行收入的財稅差異

            (7)財政撥款等不征稅收入孳生的利息財稅處理方法

            (8)企業的股權轉讓所得涉稅處理新規定

            (9)企業限售股轉讓中的涉稅處理

            (10)代購代銷行為中的涉稅風險及財稅處理要求

            二、扣除類項目的確認與差異調整

            1.扣除類項目的重要財稅政策盤點

            2.2011年稅收征管中扣除類項目的涉稅風險透視

            3.所得稅稅前費用扣除的基本原則

            4.22項扣除類項目的稅法解析與納稅調整

            (1)不征稅收入用于支出發生的費用扣除問題

            (2)免稅收入對應的支出扣除問題

            (3)工資薪金稅前扣除范圍、原則及跨年支付的問題

            (4)職工福利費標準和范圍

            (5)職工教育經費和工會經費的扣除要求

            (6)基本社保支出、補充養老和補充醫療的扣除要求

            (7)業務招待費、會議費、董事會費、廣宣費的扣除要求

            (8)傭金、手續費、培訓費用的扣除標準

            (9)勞保支出與企業統一著裝支出的審核及扣除要求

            (10)辦公用品、禮品費、餐費的扣除標準

            (11)關聯方之間融資的利息扣除問題

            (12)公益性捐贈支出的扣除

            (13)支付境外費用的稅前扣除要求及處理

            (14)企業研究開發費歸集及加計扣除問題

            (15)法院判決企業支付賠償金的稅前扣除要求

            (16)跨年度費用、預提費用等項目的審查及調整

            (17)股權投資企業計算業務招待費的基數問題

            (18)煤礦企業維簡費和高危行業安全生產費用的稅前扣除

            (19)安全生產設備購置費的稅前扣除例解

            (20)營業成本的審核及調整。

            (21)成本計價方法審核及調整

            (22)暫估入庫材料與抵債材料的抵扣處理


            三、資產類項目的差異調整及稅前扣除要求

            1.新資產損失稅前扣除政策變化與關鍵問題解析

            2.2011年稅收征管中資產類項目涉稅風險熱點問題歸類

            3.資產扣除類項目差異分析及填表注意事項

            (1)資產計稅基礎的確定

            (2)資產評估增值的財稅處理

            (3)長期股權投資損失的稅前扣除要求

            (4)開辦費的財稅處理

            (5)固定資產相關問題的稅前扣除要求


            授課見證
            推薦講師

            馬成功

            Office超級實戰派講師,國內IPO排版第一人

            講師課酬: 面議

            常駐城市:北京市

            學員評價:

            賈倩

            注冊形象設計師,國家二級企業培訓師,國家二級人力資源管理師

            講師課酬: 面議

            常駐城市:深圳市

            學員評價:

            鄭惠芳

            人力資源專家

            講師課酬: 面議

            常駐城市:上海市

            學員評價:

            晏世樂

            資深培訓師,職業演說家,專業咨詢顧問

            講師課酬: 面議

            常駐城市:深圳市

            學員評價:

            文小林

            實戰人才培養應用專家

            講師課酬: 面議

            常駐城市:深圳市

            學員評價:

            无码人妻精品一区二| 中文字幕精品在线观看| 亚洲日韩国产精品乱-久 | 日韩a级片在线观看| 91精品国产高清久久久久久 | 人妻精品久久无码专区精东影业| 国产日韩成人亚洲丁香婷婷| 久久久影院亚洲精品| 免费视频精品一区二区| 日韩中文字幕精品免费一区| 日韩精品人妻一区二区中文八零| 精品视频国产狼人视频| 久久这里精品国产99丫E6| 亚洲精品V欧洲精品V日韩精品| 91精品啪在线观看国产18 | 人人妻人人澡人人爽精品日本| 亚洲精品国产日韩无码AV永久免费网| 国产在线精品一区二区在线观看| 中文字幕日韩三级| 无码国产精品一区二区免费式影视 | 色哟哟精品视频在线观看| 日本一区精品久久久久影院| 日韩放荡少妇无码视频| 中文字幕亚洲精品无码| 久久久999久久久精品| 国产精品无码v在线观看| 国产午夜亚洲精品不卡免下载| 中文天堂最新版在线精品| 国产精品天天看天天狠| 亚洲精品成a人在线观看| 国产精品一区二区久久乐下载| 国产精品久久久久久久久久影院| 亚洲麻豆精品国偷自产在线91| 国产一精品一aⅴ一免费| 亚洲精品无码你懂的| 亚洲欧洲日本精品| 亚洲国产精品无码久久SM| H无码精品3D动漫在线观看| 精品国偷自产在线不卡短视频 | 亚洲AV永久纯肉无码精品动漫| 久久久久人妻一区精品果冻|