非財務經(jīng)理的財務管理

課程背景

企業(yè)經(jīng)營的目的就是為投資者創(chuàng)造利潤，財務管理是企業(yè)管理的核心，在激烈市場競爭中，作為企業(yè)的管理人員，應該擁有一定的財務知識，從而在一些項目的制定和戰(zhàn)略執(zhí)行上更勝一籌，同時也對管理人員提高個人綜合素質(zhì)和管理能力至關(guān)重要。 此培訓注重非財務經(jīng)理應具備的能力，幫助參訓人員： 1. 理解企業(yè)財務管理的重要性，學會利用財務語言與財務人員溝通 2. 了解財務要素和財務報表背后的含義 3. 運用財務報表分析思維解讀企業(yè)運作，并尋求提升經(jīng)營績效的方法 4. 通過成本管理建立起清晰的成本控制意識 5. 通過營運資金管理強化現(xiàn)金流意識，提高資金運作效率 6. 財務風險的控制和有效的財務投資 7. 融資管理基礎(chǔ) 8. 學會使用有關(guān)財務工具，加強財務預測、執(zhí)行和決策工作 9. 企業(yè)利潤的分配和企業(yè)價值內(nèi)涵

課程大綱

課程大綱：

一、非財務經(jīng)理**需掌握的會計知識

1. 會計核算的4大前提

2. 會計信息的6大質(zhì)量

3. 會計核算7大原則

4. 會計6大要素的非財務化解析

1) 資產(chǎn)和對應減值的重點含義

2) 負債的誤區(qū)和對稱認識

3) 所有者權(quán)益的演繹

4) 收入的內(nèi)含和確認條件

5) 費用的真諦和管理意義

6) 利潤的由來和組成會計的主心骨　

5. 經(jīng)營流程下的會計思路

6. 案例：

二、非財務經(jīng)理必備的財務報表分析方法-提高財務績效

1. 三大報表產(chǎn)生和解析

1) 資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)、含義和閱讀要點

2) 利潤表由來、結(jié)構(gòu)和注意點

3) 現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)和觀察重點

2. 三大報表的內(nèi)在關(guān)系和重點-“黑澤明”的故事

3. 企業(yè)盈利能力分析

1) 銷售毛（凈）率

2) 資產(chǎn)報酬率

3) 資本保值率

4. 企業(yè)償債能力考量指標

1) 營運資金

2) 流動比率

3) 速動比率

4) 保守比率

5. 企業(yè)的管理能力因素計算

1) 營業(yè)周期

2) 存貨周轉(zhuǎn)

3) 應收款周轉(zhuǎn)

4) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)

6. 洞悉經(jīng)營的“含金量”

1) 現(xiàn)金債務比

2) 銷售現(xiàn)金比

3) 資產(chǎn)現(xiàn)金回收比

4) 現(xiàn)金股利保障數(shù)

7. 杜邦分析法的真諦

1) 非財人員的分析能力發(fā)展

2) 體系含義

三、非財務經(jīng)理的全面預算管理

1. 什么是真正預算思維？

2. 全面預算的內(nèi)容和程序

3. 讓我們一起做預算的編制案例

1) 銷售預算

2) 生產(chǎn)預算

3) 料工費預算

4) 產(chǎn)品成本預算

5) 經(jīng)營費用預算

6) 現(xiàn)金預算

7) 資產(chǎn)負債表預算

8) 利潤表預算

9) 討論：

四、財務管理的必要觀念

1. 資金的時間價值

1) 現(xiàn)值和終值

2) 單利和復利

3) 年金計算

2. 風險價值和衡量

1) 財務和經(jīng)營風險

2) 風險報酬關(guān)系

3) 概率和期望值衡量法

3. 杠桿效應

1) 經(jīng)營杠桿

2) 財務杠桿

3) 復合杠桿

4. 計算案例：這樣的經(jīng)營好不好

五、非財務經(jīng)理的成本控制和管理

1. 成本管理的不同內(nèi)容和分析

1) 預測（高低點和回歸分析）

2) 計劃方式

3) 控制（4大成本控制解析）

4) 核算歷程

5) 考核解析

2. 本量利分析-保本點

1) 利潤安全

3. 財務敏感性分析

1) 價格、成本和銷售

4. 案例：敏感的財務分析

六、非財務經(jīng)理的流動資金管理

1. 流動資金管什么？

2. 現(xiàn)金持有優(yōu)化管理模型

3. 應收賬款管理

4. 企業(yè)的存貨和庫存管理

5. 經(jīng)濟訂貨管理的誤區(qū)

6. 存貨管理的優(yōu)化模型

7. 案例計算分析

七、非財務經(jīng)理的籌資決策

1. 融資管理的要求

2. 財務預測資金需求量

3. 不同容融資方式介紹

4. 融資資金成本管理

5. 計算：我們需要多少資金

八、營運資金管理

1. 有效資金政策制定的考慮點

2. 3種類型的配合型分析

1) 理想型

2) 高收益型

3) 低風險型

3. 不同資金政策的優(yōu)缺點

九、非財務經(jīng)理的項目投資決策

1. 成敗之間的判斷方法

2. 投資決策的分析

1) 投資回收期

2) 現(xiàn)值指數(shù)

3) 內(nèi)含報酬率

3. 案例：這個投資可行嗎？

十、收益分配

1. 股東回報的財務路徑

2. 影響分配政策的因素分析

1) 法律因素

2) 企業(yè)因素

3. 股利分配方式的內(nèi)含

1) 現(xiàn)金股利

2) 股票股利

4. 案例：4種常用分配方案解析