2017企業(yè)所得稅匯算清繳 ---年終決算匯算與重難點解析和對策

課程背景

2017年實施1994年以來中國最大的一次稅收征管改革：全面營改增、國地稅融合管稅、金稅三期全面上線等等，企業(yè)和財務責任人風險加大！營改增后，企業(yè)所得稅在成本費用扣除發(fā)生了哪些變化，會議費用、差旅費都是哪些費用可以抵扣？如何開具發(fā)票。取得這些成本費用我們又如何在企業(yè)所得稅稅前扣除？ 身處“用數(shù)據(jù)說話”、“靠信息管稅”的時代，企業(yè)面臨著前所未有的財務信息“裸奔”的尷尬局面。隨著，行政審批項目的大尺度取消和下放，稅務機關加強事中和事后稅收管理已呈劍拔弩張之勢，通過申報環(huán)節(jié)獲取納稅人的相關信息資料，為開展其他后續(xù)管理活動提供基礎信息和數(shù)據(jù)。廣大的財務人員面對“企業(yè)所得稅動態(tài)化、持續(xù)化管理”的嚴峻考驗，如何積極防控即將來臨的2017年度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作中的稅務高風險？ 本課程以“稅收 法律 會計”多維度視角，透過大量真實案例，由淺入深、層層剖析稅務機關突出關注的跨年度事項、重大事項、高風險事項，以及企業(yè)日常核算中疑難、熱點企業(yè)所得稅問題，并以真實的稅務稽查案例來強化納稅人的風險防范意識。 通過本課程學習，全面提升財務人員在匯算、編制報表上難點問題處理能力，有效化解稅務風險，最終圓滿完成匯算清繳工作。除此之外，此次課程還將引領學員了解稅收優(yōu)惠政策，掌握合理安排納稅技巧，利用2017年匯算清繳之機，通過稅收減法的精細化設計，增強企業(yè)競爭力。通過本課程幫助大家能夠盡快掌握政策和熟練應對“營改增 ”中成本費用在企業(yè)所得稅稅前扣除的問題，做好“營改增”與企業(yè)所得稅的業(yè)務銜接，降低企業(yè)稅收風險，提升企業(yè)稅收價值。

課程大綱

課程背景

2017年實施1994年以來中國**大的一次稅收征管改革：全面營改增、國地稅融合管稅、金稅三期全面上線等等，企業(yè)和財務責任人風險加大！營改增后，企業(yè)所得稅在成本費用扣除發(fā)生了哪些變化，會議費用、差旅費都是哪些費用可以抵扣？如何開具發(fā)票。取得這些成本費用我們又如何在企業(yè)所得稅稅前扣除？

身處“用數(shù)據(jù)說話”、“靠信息管稅”的時代，企業(yè)面臨著前所未有的財務信息“裸奔”的尷尬局面。隨著，行政審批項目的大尺度取消和下放，稅務機關加強事中和事后稅收管理已呈劍拔弩張之勢，**申報環(huán)節(jié)獲取納稅人的相關信息資料，為開展其他后續(xù)管理活動提供基礎信息和數(shù)據(jù)。廣大的財務人員面對“企業(yè)所得稅動態(tài)化、持續(xù)化管理”的嚴峻考驗，如何積極防控即將來臨的2017年度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作中的稅務高風險？

本課程以“稅收 法律 會計”多維度視角，透過大量真實案例，由淺入深、層層剖析稅務機關突出關注的跨年度事項、重大事項、高風險事項，以及企業(yè)日常核算中疑難、熱點企業(yè)所得稅問題，并以真實的稅務稽查案例來強化納稅人的風險防范意識。

**本課程學習，全面提升財務人員在匯算、編制報表上難點問題處理能力，有效化解稅務風險，**終圓滿完成匯算清繳工作。除此之外，此次課程還將引領學員了解稅收優(yōu)惠政策，掌握合理安排納稅技巧，利用2017年匯算清繳之機，**稅收減法的精細化設計，增強企業(yè)競爭力。**本課程幫助大家能夠盡快掌握政策和熟練應對“營改增 ”中成本費用在企業(yè)所得稅稅前扣除的問題，做好“營改增”與企業(yè)所得稅的業(yè)務銜接，降低企業(yè)稅收風險，提升企業(yè)稅收價值。

課程大綱

一、年終決算匯算必須考慮的因素與風險

1.營改增與企業(yè)稅負平衡

2.國地稅稅收征管融合統(tǒng)一

3.金稅三期全面上線與數(shù)據(jù)管稅

4.以資金流為線索的涉稅檢查

5.以社保為線索的納稅檢查

6.企業(yè)法定代表人和財務人員面臨自身安全問題的嚴峻挑戰(zhàn)。

二、企業(yè)所得稅高風險及疑難、熱點問題危機化解與管控措施

1.易引起稅務機關關注的企業(yè)賬務問題

2.透露企業(yè)秘密的財務報表項目

3.稅務機關是如何審查“失真”的原始憑證？

4.說說年度申報表中《期間費用明細表》隱藏的風險“稅事”

5.視同銷售的“是”與“非”

6.“買就送”活動冤枉稅莫要繳

7.分期收款銷售方式的稅務處理誤區(qū)與風險化解方案

8.股權轉讓必須重視的稅務問題

9.同是股息、紅利收入，免稅與不免稅差別就是這么大

10.企業(yè)接受政府和股東劃入資產的稅務處理

11.非貨幣資產投資的稅務處理

12.教你從納稅評估的視角判斷工資薪金列支是否合理

13.讓財務人員困惑的工資薪金和福利費項目的劃分

14.稅總明確了支付勞務派遣費的稅務處理

15.繳納補充養(yǎng)老保險稅前扣除誤區(qū)

16.有扣除限額標準的費用支出項目納稅調整需注意的細節(jié)

17.禮品費與業(yè)務宣傳費混淆列支的納稅風險

18.利息費用稅前扣除的納稅風險提示

19.關聯(lián)企業(yè)之間無償占用資金是否需要繳納增值稅？企業(yè)所得稅是否需要納稅調整？

20.財產損失的稅務處理

21.固定資產折舊的四大稅會差異總結

22.境外支付的涉稅風險點提示及備案手續(xù)的變化

三、企業(yè)稅務風險管理中的發(fā)票管控

1.增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)實時監(jiān)控企業(yè)哪些風險

2.虛開增值稅專用發(fā)票會計承擔的責任

3.財務人員避免虛開發(fā)票的處理技巧

4.如何避免被動取得虛開的增值稅專用發(fā)票？

5.企業(yè)善意取得的增值稅專用發(fā)票能否稅前扣除訴訟案例分享

6.超經營范圍的臨時業(yè)務發(fā)票開具誤區(qū)

7.稅務機關代開的發(fā)票也有風險

8.代開發(fā)票如何蓋章？專票、普票不一樣

9.稅務機關如何鑒別假發(fā)票、假業(yè)務？

10.跨期費用發(fā)票的處理方法

11.稅務機關認可的幾種無發(fā)票業(yè)務的處理技巧

12.合同與發(fā)票的協(xié)同管理

四、稅收優(yōu)惠政策與稅收“減法”的精細化設計

1.利用匯算清繳之機為企業(yè)納稅做“減法”之能力培養(yǎng)

2.小微企業(yè)的**新優(yōu)惠政策與精準申報

3.正確選擇財政補貼收入的財稅處理方法，合理為企業(yè)納稅“瘦身”

4.有限合伙制創(chuàng)投企業(yè)法人合伙人企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

5.技術轉讓所得企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

6.固定資產加速折舊政策的合理化運用

7.為員工負擔的個稅支出如何轉化為合理的稅前扣除項目？