課程背景:
隨著我國企業(yè)經(jīng)營規(guī)模不斷擴大、行業(yè)競爭日益激烈,企業(yè)對自身內(nèi)部控制流程體系建設(shè)和風險控制能力的要求不斷提高。企業(yè)要想做到基業(yè)常青、經(jīng)營業(yè)績不斷增長,健全和完善自身的內(nèi)部控制及風險管理是可持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。
課程收益:
通過學習,使學員能意識到風險管理和內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的重要作用。使學員了解內(nèi)部控制制度的框架,從而在實際工作中合理運用,有效規(guī)避風險,提高企業(yè)運營的安全性與效益性。具體培訓收益可以主要概括為以下幾點:
1、掌握先進的內(nèi)部控制、風險管理等理論,了解企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系
2、掌握內(nèi)部控制日常管理要點,不斷保持內(nèi)部控制的先進性與有效性
3、明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
4、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法,評價內(nèi)部控制的效果并進行改進
5、通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學員明確主要業(yè)務活動中的控制要點
授課方式:案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式,要求全員參與
課程大綱:
第一講:對內(nèi)部控制的重新認識
一、企業(yè)內(nèi)部控制概述
1、 什么是內(nèi)部控制
2、 企業(yè)為什么要進行內(nèi)部控制
3、 誰對內(nèi)部控制具體負責
4、 內(nèi)部控制有哪些局限性
5、 內(nèi)部控制如何降低風險
6、 是否所有的風險都需要控制
二、內(nèi)部控制五要素
三、內(nèi)部控制的設(shè)計
四、內(nèi)部控制的評價
五、舞弊產(chǎn)生的原因及預防
1、 舞弊產(chǎn)生的原因
2、 舞弊產(chǎn)生的預防
第二講:內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行
一、企業(yè)是否需要專門設(shè)立一個內(nèi)控部門
二、內(nèi)控部門人員到底是做什么的
三、內(nèi)部控制體系建立與執(zhí)行階段
1、 如何確定和分解目標
2、 如何識別風險
3、 如何建立控制政策:二維圖、流程圖、文字描述
4、 如何有效執(zhí)行內(nèi)部控制
5、 如何監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行狀況
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第三講: 內(nèi)部控制的實質(zhì)——風險管理
一、全面認識不確定性與風險
一、企業(yè)風險概述
1、 企業(yè)風險的含義
2、 企業(yè)面臨的主要風險類型
二、企業(yè)風險管理
1、 企業(yè)風險管理的內(nèi)容
2、 企業(yè)風險管理的總體目標
三、如何識別和評估企業(yè)風險
1、 風險識別和評估
2、 風險識別、評估與應對技術(shù)
四、針對風險可采用哪些風險對策
第四講:怎樣實施有效的控制活動
一、控制活動的方法
1、 手工控制與自動控制
2、 預防控制與發(fā)現(xiàn)性控制
二、內(nèi)部控制活動的措施
1、 不相容職務分離控制
2、 授權(quán)審批控制
3、 財產(chǎn)保護控制
4、 預算控制
5、 績效考評控制
6、 運營分析控制
7、 建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制
三、有效的控制活動的主要工具
四、怎樣提供有效的控制信息
1、 建立信息與溝通制度
2、 信息與溝通的關(guān)鍵環(huán)節(jié)
3、 建立健全有效的控制信息溝通渠道
五、IT如何讓內(nèi)部控制更有威力