企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

課程大綱

一、風(fēng)險管理流程

  1、風(fēng)險識別與衡量

2、風(fēng)險管理是一個動態(tài)過程

3、財務(wù)系統(tǒng)是企業(yè)的風(fēng)險報警器

4、如何“贏”在風(fēng)險

二、風(fēng)險管理的有效手段—— 內(nèi)部控制

1、什么是內(nèi)控，和業(yè)務(wù)部門活動之間是什么關(guān)系

2、內(nèi)部控制的基礎(chǔ)——控制環(huán)境

3、內(nèi)控的建立與內(nèi)控的設(shè)置

4、業(yè)務(wù)活動內(nèi)部控制設(shè)計

5、內(nèi)部控制的局限性與改進(jìn)

6、舞弊事件的特征與防范

三、確保風(fēng)險管理措施落到實處——內(nèi)部審計

1、內(nèi)部審計的組織架構(gòu)

2、內(nèi)部審計與外部審計的區(qū)別

3、內(nèi)部審計的方法

4、上市公司的特別要求

四、案例討論