2021房地產(chǎn)行業(yè)投融資與并購(gòu)重組稅務(wù)問(wèn)題及案例分析高研班

‖課程背景‖    
    房地產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)經(jīng)理往往關(guān)注房地產(chǎn)企業(yè)的稅收，卻忽略了股東的稅收。房地產(chǎn)企業(yè)常常因股權(quán)變更需要對(duì)凈資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，房地產(chǎn)企業(yè)的自然人股東存在經(jīng)濟(jì)性重復(fù)征稅等問(wèn)題一直困擾著企業(yè)。
    為此，需要系統(tǒng)掌握：房地產(chǎn)企業(yè)集團(tuán)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的組織架構(gòu)及房地產(chǎn)項(xiàng)目公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如何設(shè)計(jì)？企業(yè)通過(guò)并購(gòu)重組方式獲得的土地需要注意哪些稅收問(wèn)題？房地產(chǎn)企業(yè)合作開(kāi)發(fā)資產(chǎn)分割如何操作？房地產(chǎn)企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方有哪些稅收義務(wù)及法律責(zé)任？房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道、融資方式對(duì)稅收有哪些影響？員工跟投項(xiàng)目公司應(yīng)注意哪些問(wèn)題？房地產(chǎn)企業(yè)清算注銷應(yīng)注意哪些問(wèn)題？ 等等。
    本公司將于7月22日-23日在成都舉辦《房地產(chǎn)行業(yè)投融資與并購(gòu)重組稅務(wù)問(wèn)題及案例分析》特邀知名稅務(wù)專家高金平教授作主題演講。誠(chéng)邀您參加！

‖特邀專家‖
高金平教授
國(guó)家稅務(wù)總局稅務(wù)干部學(xué)院教授，兼任上海交通大學(xué)稅務(wù)研究所所長(zhǎng)，中國(guó)社科院研究生院學(xué)術(shù)導(dǎo)師，國(guó)內(nèi)多家知名商學(xué)院EMBA課程教授，在知名學(xué)術(shù)期刊發(fā)表論文百余篇，精熟稅法，業(yè)界譽(yù)稱“中國(guó)稅法活辭典”。專著：《企業(yè)所得稅法與企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則差異分析》《特殊行業(yè)與特定業(yè)務(wù)的稅務(wù)與會(huì)計(jì)》《資產(chǎn)重組的會(huì)計(jì)與稅務(wù)問(wèn)題》《國(guó)內(nèi)稅法與稅收協(xié)定的銜接》《稅收疑難案例分析》等20余部。

‖課程收益‖
1、掌握房地產(chǎn)企業(yè)投融資、分立合并、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、并購(gòu)重組、注銷等稅收政策；
2、大幅度提升資產(chǎn)重組涉稅管理水平，讓您成為資產(chǎn)重組方案設(shè)計(jì)的專業(yè)能手；
3、獲得最權(quán)威、最實(shí)用的企業(yè)重組稅收處理優(yōu)化方案；
4、零距離與重組頂級(jí)專家交流，圓滿解決您的每一個(gè)實(shí)務(wù)困惑。

‖授課提綱‖

一、企業(yè)集團(tuán)組織架構(gòu)與項(xiàng)目公司股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
1、集團(tuán)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)
2、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)稅收問(wèn)題與案例分析
⑴ 投資方式
⑵ 持股方式
⑶ 出資方式
⑷ 組織形式
⑸ 投資主體
⑹ 注冊(cè)地點(diǎn)
⑺ 處置方式
⑻ 要素整合

二、資產(chǎn)重組方案設(shè)計(jì)稅收問(wèn)題與案例分析
1、資產(chǎn)重組工具詮釋
2、資產(chǎn)重組方案設(shè)計(jì)
3、資產(chǎn)重組方案評(píng)估

三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收問(wèn)題與案例分析
1、主體稅負(fù)比較
⑴ 居民企業(yè)、居民個(gè)人
⑵ 非居民企業(yè)、非居民個(gè)人
⑶ 合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶
2、直接轉(zhuǎn)讓與間接轉(zhuǎn)讓稅負(fù)比較
3、代持股收益及代持股歸位稅收問(wèn)題
4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同交易對(duì)價(jià)條款規(guī)范問(wèn)題

四、合伙企業(yè)投資收益稅收問(wèn)題與案例分析
1、股息所得
2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得
3、嵌套架構(gòu)稅收問(wèn)題

五、公司合并稅收問(wèn)題與案例分析
1、增值稅政策與稅務(wù)處理
2、企業(yè)所得稅及個(gè)人所得稅政策與稅務(wù)處理
3、土地增值稅政策與稅務(wù)處理

六、公司分立稅收問(wèn)題與案例分析
1、增值稅政策與稅務(wù)處理
2、企業(yè)所得稅及個(gè)人所得稅政策與稅務(wù)處理
3、土地增值稅政策與稅務(wù)處理

七、債務(wù)重組稅收問(wèn)題與案例分析
1、債務(wù)重組的一般性稅務(wù)處理
2、債務(wù)重組的特殊性稅務(wù)處理

八、以增資或收購(gòu)方式并購(gòu)房地產(chǎn)項(xiàng)目公司的稅收問(wèn)題與案例分析
1、增資與收購(gòu)的利弊分析
2、并購(gòu)稅收盡調(diào)操作要點(diǎn)
3、換股方式并購(gòu)的稅收問(wèn)題
4、股權(quán)并購(gòu)稅收扣繳問(wèn)題

九、資本公積及留存收益送轉(zhuǎn)股稅收問(wèn)題與案例分析
1、留存收益增資的企業(yè)所得稅及個(gè)人所得稅問(wèn)題
2、資本公積轉(zhuǎn)增資本的個(gè)人所得稅問(wèn)題

十、減資與公司回購(gòu)稅收問(wèn)題與案例分析
1、撤減資的股東稅收問(wèn)題
2、撤減資的企業(yè)稅收問(wèn)題

十一、股權(quán)并購(gòu)對(duì)賭條款稅收問(wèn)題與案例
1、股權(quán)并購(gòu)涉及或有對(duì)價(jià)的常見(jiàn)情形
2、或有對(duì)價(jià)的會(huì)計(jì)與稅務(wù)問(wèn)題
3、股權(quán)并購(gòu)對(duì)賭條款操作要點(diǎn)

十二、跨境股權(quán)交易稅收問(wèn)題與方案設(shè)計(jì)
1、境外直接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)的所得稅問(wèn)題
2、境外轉(zhuǎn)讓境外間接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)的所得稅問(wèn)題
3、境內(nèi)轉(zhuǎn)讓境外的所得稅問(wèn)題

十三、融資與資金管控稅收問(wèn)題與案例分析
1、融資方式與融資渠道的融資成本和融資風(fēng)險(xiǎn)分析
2、融資方式對(duì)增值稅的影響分析
3、融資方式對(duì)企業(yè)所得稅、土地增值稅影響分析
4、明股實(shí)債融資方式的稅務(wù)處理

十四、股權(quán)激勵(lì)稅務(wù)問(wèn)題與案例分析
1、非上市公司股權(quán)激勵(lì)的稅務(wù)問(wèn)題
2、上市公司股權(quán)激勵(lì)的稅收問(wèn)題
⑴ 股票期權(quán)（股權(quán)期權(quán)）
⑵ 股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)
⑶ 限制性股票
⑷ 股票增值權(quán)
⑸ 項(xiàng)目跟投

十五、股改上市稅收問(wèn)題與案例分析
1、股份制改造過(guò)程中的稅收問(wèn)題
2、實(shí)際控制人股權(quán)架構(gòu)的設(shè)計(jì)
十六、限售股轉(zhuǎn)讓稅收問(wèn)題與案例分析
1、限售股轉(zhuǎn)讓增值稅問(wèn)題
2、限售股轉(zhuǎn)讓的個(gè)人所得稅問(wèn)題

十七、新三板股東稅收問(wèn)題與案例分析
1、股息紅利差別化稅收待遇問(wèn)題
2、原始股轉(zhuǎn)讓與非原始股轉(zhuǎn)讓稅收待遇問(wèn)題

十八、委托代持股收益及代持股歸位稅收問(wèn)題與案例分析
1、代持股股息所得納稅義務(wù)及支付問(wèn)題
2、代持股轉(zhuǎn)讓納稅義務(wù)及支付問(wèn)題
3、代持股歸位的納稅義務(wù)問(wèn)題 

十九、境外注冊(cè)中資控股企業(yè)稅收問(wèn)題與案例分析
1、境外注冊(cè)中資控股企業(yè)納稅義務(wù)問(wèn)題
2、境外注冊(cè)中資控股企業(yè)的認(rèn)定及應(yīng)用

二十、非居民企業(yè)間接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)股權(quán)稅收問(wèn)題與案例分析
1、合理商業(yè)目的的認(rèn)定要素
2、安全港規(guī)則
3、次安全港規(guī)則
4、負(fù)面清單

二一、受控外國(guó)企業(yè)稅收問(wèn)題與案例分析
1、受控外國(guó)企業(yè)反避稅規(guī)則的主要內(nèi)容
2、受控外國(guó)企業(yè)避稅風(fēng)險(xiǎn)的防范策略

二二、非居民納稅人享受稅收協(xié)定待遇問(wèn)題與案例分析
1、非居民企業(yè)來(lái)源于境內(nèi)所得的一般協(xié)定待遇
2、非居民企業(yè)納稅人享受稅收協(xié)定待遇管理辦法

二三、破產(chǎn)重整與清算注銷稅收問(wèn)題與案例分析
1、破產(chǎn)清算與破產(chǎn)重整的區(qū)別與聯(lián)系
2、債務(wù)重組收益的稅收問(wèn)題
3、清算企業(yè)的稅收問(wèn)題
4、清算企業(yè)的股東稅收問(wèn)題