國學智慧與舞弊審計

課程大綱:

一、舞弊概述

1、什么是舞弊？

2、舞弊分類？

3、舞弊四大定律？

4、舞弊環(huán)境？

5、舞弊的危害

二、舞弊案發(fā)主要環(huán)節(jié)或表現(xiàn)形式（案例）？

1、采購：

2、銷售：

3、倉管：

4、財務：

5、營銷：

6、行政部門司機：

8、研發(fā)：

9、人力資源：

10、售后：

11、生產(chǎn)：

12、物業(yè)管理：

13、設計管理：

14、工程管理（招投標等環(huán)節(jié)

15、通用環(huán)節(jié)：

三、舞弊審計思維模式及方法

1、審計證據(jù)分類及形式

物證、行為工具、侵害對象、行為過程中遺留痕跡和物品等

書證身份證明、經(jīng)濟往來證明、質(zhì)量認證檢驗文書、廣告、公證文書等視聽資料錄音錄像資料、電子存儲資料

證人證言能全面或部分反映事實的人員事件陳述當事人陳述被調(diào)查當事人對事件經(jīng)過、行為的陳述

電子證據(jù)網(wǎng)_上聊天記錄、博客、微博、手機短信、電子簽名域名等鑒定結(jié)論調(diào)查事件中專業(yè)部門]對專業(yè)事件出具客觀反映的證明文件勘驗筆錄調(diào)查事件環(huán)境進行現(xiàn)場勘驗后得出證明文件

2、舞弊審計的方法（與國學智慧相結(jié)合）

紅旗標志法、風險問卷法、訪談法、盤點、會計異常、舉報投訴、反常行為、內(nèi)控缺陷四、舞弊審計應注意的事項

1、剛發(fā)現(xiàn)舞弊嫌疑時怎么辦？

2、取證過程中應注意的事項

3、如何利用舉報線索？

4、發(fā)現(xiàn)舞弊后如何提審計建議？

5、移交司法程序應注意的事項？

五、反舞弊機制建設等