過去一年，養(yǎng)老頻頻成為熱詞。一年時間，隨著基本養(yǎng)老保險實施全國統(tǒng)籌，中國人口出現(xiàn)近61年來的首次負(fù)增長，以及個人養(yǎng)老金制度落地，“老齡化”“銀發(fā)經(jīng)濟(jì)”“延遲退休”時不時成為輿論焦點。

　　今年政府工作報告中，養(yǎng)老亦是一大關(guān)鍵詞。5年時間，我國基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)增加1.4億、覆蓋10.5億人。過去5年“成績單”上，我國積極應(yīng)對人口老齡化，推動老齡事業(yè)和養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展，發(fā)展社區(qū)和居家養(yǎng)老服務(wù)。至于今年，將加強養(yǎng)老服務(wù)保障，完善生育支持政策體系。

　　邁入老齡化社會，如何為養(yǎng)老做好準(zhǔn)備成為一門必修課。對于未來的機遇和挑戰(zhàn)，兩會期間，新京報貝殼財經(jīng)記者連線了中國人民大學(xué)教授、中國養(yǎng)老金融50人論壇秘書長董克用。

　　老齡化對養(yǎng)老金制度提出挑戰(zhàn)

　　“養(yǎng)老金制度可能是未來我們面臨的一個較大挑戰(zhàn)。”董克用表示，中國的老年人占比在未來二三十年內(nèi)會迅速上升，到2050年前后，大概30%人口是65歲以上的老人。按照聯(lián)合國最新預(yù)測，中國老年人比重會進(jìn)一步上升到35%，且將維持不變，持續(xù)到本世紀(jì)末。

　　“如果說我們的老齡化是一個高峰，到了最高點就會下行，那么養(yǎng)老金制度可以采用各種辦法度過這個高峰。但如果老齡化是一個高原，持續(xù)幾十年不變，這就對養(yǎng)老金制度提出了挑戰(zhàn)。”董克用說。

　　據(jù)其介紹，目前中國主要依靠第一支柱基本養(yǎng)老保險，該支柱采取現(xiàn)收現(xiàn)付模式，這也意味著如果退休的人越來越多，在職的越來越少，完全依靠現(xiàn)收現(xiàn)付則將難以為繼。一些老齡化進(jìn)程較早的發(fā)達(dá)國家，已經(jīng)發(fā)現(xiàn)不能完全靠現(xiàn)收現(xiàn)付模式養(yǎng)老，所以提出多支柱的養(yǎng)老體系。目前，中國也已經(jīng)建立了三支柱養(yǎng)老金制度。

　　“對于基本養(yǎng)老保險，原來社會上有些擔(dān)心，我認(rèn)為大家不要太擔(dān)心，因為國家還有多種辦法保證基本養(yǎng)老保險的正常運轉(zhuǎn)。”董克用也提示，但是一定要注意，未來基本養(yǎng)老保險還是要回歸“保基本”的職能，如果個人想要老年生活更優(yōu)渥，就要更多地依靠第二支柱企業(yè)/職業(yè)年金以及第三支柱個人養(yǎng)老金。

　　董克用指出，當(dāng)前我國第二支柱企業(yè)年金覆蓋面很小，不到參加了職工基本養(yǎng)老保險人數(shù)的10%，或者說，90%多的企業(yè)職工并沒有企業(yè)年金。所以下一步的重點任務(wù)之一是要擴(kuò)大企業(yè)年金覆蓋面。

　　個人養(yǎng)老金短板要盡快補上

　　談及第三支柱個人養(yǎng)老金時，董克用表示，發(fā)展個人養(yǎng)老金一個主要原因是就業(yè)形勢發(fā)生了很大變化。很多靈活就業(yè)，個體就業(yè)迅速發(fā)展，而個人養(yǎng)老金是我國養(yǎng)老金制度中的一個短板，要盡快補上。

　　人社部數(shù)據(jù)顯示，截至2022年底，個人養(yǎng)老金參加人數(shù)1954萬人，繳費人數(shù)613萬人，總繳費金額142億元。日前，人社部副部長李忠公開表示，個人養(yǎng)老金的參加人數(shù)已經(jīng)達(dá)到2817萬人。

　　“其實開局還不錯。”董克用表示，但是該制度目前對需要繳納個人所得稅的人有一定吸引力，對就業(yè)者中薪酬水平?jīng)]有達(dá)到繳納個人所得稅水平的人來說，目前的稅收優(yōu)惠政策沒有吸引力。

　　董克用認(rèn)為，后續(xù)可以從兩個方面入手。一是要考慮能不能進(jìn)行財政補貼，特別是針對中低收入群體，個人繳納，財政給予一定數(shù)量的補貼，就如同目前城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險在繳費端那樣，個人繳納，財政補貼。

　　二是如果財政補貼有困難，對中低收入者群體也可以將目前EET（繳費時稅優(yōu)、投資收益免征、領(lǐng)取時納稅）的稅優(yōu)模式改為EEE（領(lǐng)取時也不需要納稅）。另外，個人養(yǎng)老金還要考慮如何方便參與者，現(xiàn)在第三支柱提供了儲蓄、理財、保險、基金四大類產(chǎn)品，但老百姓繳費之后還是不知道買什么好。所以，金融機構(gòu)要發(fā)力，要思考如何更好地方便老百姓作出購買決策。

　　老齡化帶來需求變動，新機遇下產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)要轉(zhuǎn)型

　　董克用稱，人口的結(jié)構(gòu)性變化以及老齡化會影響整個社會需求，社會需求將逐漸往老年人需求方面傾斜，比如嬰兒車少了，輪椅要多了。

　　他指出，老齡化、個體長壽必然會帶來一些以往沒有遇到過的問題，所以大家要不斷適應(yīng)。不過，需求發(fā)生變化的同時，也說明一些新的機遇在出現(xiàn)，我們的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)要因此轉(zhuǎn)型，以更多產(chǎn)出幫助老年人。

　　“從需求角度來講，大家談到養(yǎng)老時，好像一到了60歲就都成了老人、病人，其實我不這么看。”董克用認(rèn)為，大部分人60歲以后都會經(jīng)歷三個階段，一是活力老人階段，即60歲到75歲，一般來說，這個階段老人還愿意參與更多的社會活動。二是75歲到80多歲。這個階段的老人大多會生病，所以在需求方面，康復(fù)、醫(yī)療要跟上。三是失能失智、半失能半失智的階段，這個階段的老人，離不開家庭和社會的幫助。

　　針對三個階段，董克用表示，對于活力老人而言，要考慮怎樣滿足他們的需求，同時發(fā)揮其能力。對于第二階段，康復(fù)特別重要，仍有大量工作要做。至于失能失智階段，個人認(rèn)為還是要依靠機構(gòu)，而這樣的機構(gòu)又不能完全是商業(yè)機構(gòu)，因為太貴了。所以，要把政府提供基本公共服務(wù)和市場提供特殊服務(wù)平衡好、結(jié)合好。