全面預(yù)算實戰(zhàn)演練與難點解析

課程大綱

【課程背景】

1. 公司的預(yù)算難以發(fā)揮作用，不做又不行。

2. 別人都感覺預(yù)算就是財務(wù)的事，與他們無關(guān)。

3. 銷售預(yù)算經(jīng)常與事實相差懸殊，導(dǎo)致考核無法發(fā)揮作用。

4. 費用控制不住，對應(yīng)事項卻沒有做完。

5. 預(yù)算中討價還價還價現(xiàn)象嚴(yán)重。

6. 沒有預(yù)算就不能花錢嗎？有預(yù)算就一定可以花錢嗎？

預(yù)算是現(xiàn)代企業(yè)管理不可或缺的重點工作之一，是聯(lián)系目標(biāo)與執(zhí)行的紐帶，但是預(yù)算做的好的企業(yè)卻寥寥可數(shù)。

本課程為您揭示其中預(yù)算做不好的深層次原因，并給您介紹其他優(yōu)秀企業(yè)的**實踐做法，讓您在深入淺出的講解中掌握全面預(yù)算管理的精髓和要點，并將這些原則、理念、方法和經(jīng)驗靈活應(yīng)用于企業(yè)管理實踐的各種情況中去，**終達(dá)成業(yè)績！

【課程收益】

掌握預(yù)算制定的流程和方法，切實貫徹落實；

掌握業(yè)務(wù)單元預(yù)算制定的原則和技巧；

**預(yù)算，將企業(yè)戰(zhàn)略與運營相結(jié)合；

將預(yù)算與考核，控制相結(jié)合；

學(xué)會預(yù)算的組織和定期預(yù)算管理；

提升與其他部門溝通預(yù)算工作的能力。

我們不但提供思路，還提供必要的模板，讓您迅速成為預(yù)算的行家里手。

【課程內(nèi)容】

模塊一：達(dá)成共識-透視老板和管理者心中的問題

1、你是否知道老板和管理者心中對預(yù)算的疑慮

互動：現(xiàn)場思考自家老板可能會有什么樣的疑問，如何應(yīng)對？

互動：現(xiàn)場思考管理者會如何退避，如何應(yīng)對？

2、他們?yōu)槭裁从羞@樣的疑問

目前企業(yè)預(yù)算管理的狀態(tài)

預(yù)算工具是否完美無缺？有什么問題？

放棄預(yù)算是否可以？

全面預(yù)算到底怎樣才叫全面？

什么是好的預(yù)算，有用的預(yù)算？

互動：現(xiàn)場思考討論

模塊二：預(yù)算工作如何開始-準(zhǔn)備與布置四步走

1、吃透公司的歷史

2、第二步：如何做好預(yù)算過程中的溝通

3、第三步：如何籌劃預(yù)算的推進(jìn)過程

4、第四步：為每一個細(xì)節(jié)做叫教練準(zhǔn)備

5、降低預(yù)算難度的兩大技巧

模塊三：預(yù)算編制與管理步步走

1、戰(zhàn)略梳理與預(yù)算驗證

預(yù)算能對接戰(zhàn)略么？

如何將長期目標(biāo)與短期和細(xì)節(jié)目標(biāo)銜接？

如何聯(lián)系戰(zhàn)略、預(yù)算與績效？

在戰(zhàn)略模糊的情況下降低預(yù)算難度的三大方法

案例：如何把看似很空的戰(zhàn)略梳理到可以銜接預(yù)算

2、收入預(yù)算編制與模板設(shè)計

3、生產(chǎn)預(yù)算/服務(wù)成本預(yù)算的編制

4、采購預(yù)算

5、費用預(yù)算-似易實難

-案例：優(yōu)秀公司的費用預(yù)算表細(xì)化

如何設(shè)計能夠引起決策思考的預(yù)算輔助表

-案例：若干輔助思考表的深度解析

財務(wù)/預(yù)算部在費用預(yù)算中如何發(fā)揮自己獨特的作用

"零基預(yù)算"法到底適用哪些項目

研發(fā)、行政等費用預(yù)算表設(shè)計的特別思考

-案例：如何做研發(fā)人員看得懂的預(yù)算表

-案例：如何讓預(yù)算與行政事項對接

6、資金預(yù)算

資金預(yù)算的特殊性在哪里

資金預(yù)算要做到多細(xì)？

投融資預(yù)算的簡便做法

資金預(yù)算做不好，執(zhí)行不好，如何突破

7、預(yù)算的收口：預(yù)算質(zhì)詢

預(yù)算質(zhì)詢財務(wù)要不要參與

財務(wù)如何提高質(zhì)詢質(zhì)量

模塊四：預(yù)算編制重要問題解析

1、經(jīng)辦型費用預(yù)算怎么分工（比如行政部買辦公用品，各部門領(lǐng)用）的預(yù)算如何處理

經(jīng)辦型費用與部門職責(zé)設(shè)定

經(jīng)辦型費用預(yù)算三原則

2、費用預(yù)算的順序、費用預(yù)算細(xì)分及管控重點

費用的三大驅(qū)動因素

人、資產(chǎn)、事項

3、結(jié)合四類費用，確定費用細(xì)化程度

按月，按季度，按年

4、四類費用的不同管控重點

采購、生產(chǎn)、銷售等職能部門哪些事項用預(yù)算管控并不順手？

預(yù)算編制的優(yōu)化分工

案例：某企業(yè)預(yù)算編制的優(yōu)化分工

5、高風(fēng)險預(yù)算事項的特殊管理

如何在預(yù)算表中分解高風(fēng)險事件

高風(fēng)險事件的過程管理

高風(fēng)險事件的三種目標(biāo)

模塊五：預(yù)算控制重要問題解析

1、如何攔截預(yù)算"假"差異，讓高層只看到真差異

預(yù)算的差異與管理者KPI

如何對不同的差異授權(quán)？

如何篩選次要差異？

預(yù)算預(yù)警機制的設(shè)計

2、費用預(yù)算博弈與年末突擊花錢

3、如何開好月度預(yù)算會

案例：月度預(yù)算會的要求

財務(wù)如何支撐這樣的預(yù)算會

4、預(yù)算目標(biāo)與KPI目標(biāo)的銜接和對財務(wù)的挑戰(zhàn)

KPI與預(yù)算目標(biāo)的關(guān)系

如何將管理中的KPI魚預(yù)算銜接

對財務(wù)的高要求

5、如何應(yīng)對預(yù)算調(diào)整

6、預(yù)算差異深度分析

模塊六：常見的預(yù)算難點解析

- 很多事情根本無法預(yù)算，即使做了，也很不準(zhǔn)，怎么辦

- 預(yù)算博弈現(xiàn)象能夠消除么，如何降低博弈的影響

- 為什么優(yōu)秀公司的預(yù)算博弈性低，背后的機制是什么

- 對預(yù)算作用的深度解析

- 預(yù)算不準(zhǔn)，還有沒有用

- 為什么叫全面預(yù)算，公司不做預(yù)算行不行

- 近10年的預(yù)算實踐怎樣提升了預(yù)算在管理中的作用？