解企業(yè)預(yù)算管理中“十面埋伏”

【課程亮點(diǎn)】標(biāo)桿力量  身臨其境  解決問題   成功經(jīng)驗(yàn)

1、向百強(qiáng)企業(yè)海爾學(xué)習(xí)預(yù)算管理，借鑒成功模式；

2、課程運(yùn)用大量案例，并穿插角色扮演，分組練習(xí)，身臨其境地學(xué)習(xí)；

3. 帶著疑問來，帶著方案回，公司管理層集體參與，效果凸顯；

4、孫老師百強(qiáng)企業(yè)預(yù)算管理成功經(jīng)驗(yàn)無私與參會(huì)學(xué)員分享；

【課程內(nèi)容】  

第一部分：通過實(shí)戰(zhàn)案例來分享化解企業(yè)預(yù)算瓶頸的“十大高招”

第一招：化解全面預(yù)算管理認(rèn)識(shí)的問題——讓領(lǐng)導(dǎo)和各部門重視，不夸大不抵制

第二招：化解全面預(yù)算管理組織的問題——財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門業(yè)務(wù)流程把握與協(xié)調(diào)

第三招：化解全面預(yù)算編制的技巧問題——對(duì)上一年的總結(jié)，戰(zhàn)略數(shù)字形式的上傳下達(dá)

第四招：化解預(yù)算控制的問題——精準(zhǔn)控制到人，控制到業(yè)務(wù)層面

第五招：化解預(yù)算調(diào)整的問題——防止過多審批調(diào)整，減少不定因數(shù)

第六招：化解預(yù)算分析問題——分析源自每個(gè)人每項(xiàng)業(yè)務(wù)，每個(gè)部門，不走馬不觀花

第七招：化解預(yù)算考核問題——階段性考核與調(diào)整，及時(shí)跟進(jìn)與督促

第八招：化解預(yù)算中數(shù)據(jù)加工處理問題——綜合匯總各方面因素，科學(xué)合理調(diào)整

第九招：化解預(yù)算的跟蹤------保證預(yù)算分階段的完成

第十招：化解預(yù)算的中的執(zhí)行問題-----預(yù)算完成的保證

第二部分：突破預(yù)算管理“十面埋伏”，提高企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理作用

　　一、企業(yè)預(yù)算管理常用問題分析與應(yīng)對(duì)

　　1. 預(yù)算文化與對(duì)預(yù)算的認(rèn)識(shí)誤區(qū)與糾正

　　（1）制度和人力資源管理或文化管理的關(guān)系“抓則死，松則亂”

　　（2）戰(zhàn)略規(guī)劃和年度計(jì)劃的關(guān)系 “上梁不正，下梁歪”

　　（3）“公司計(jì)劃和部門或項(xiàng)目計(jì)劃  ”唇齒不依”

　　（4）公司最明白的人, 不干最明白的事 “越俎代庖”

　　（5）預(yù)算程序不順“門道不對(duì)”

　　【案例】企業(yè)預(yù)算管理中存在的13個(gè)常見問題分析與應(yīng)對(duì)

　　二.  預(yù)算制訂中常見問題與糾正

　　（1）各部門目標(biāo)往往定得過低

　　（2）各部門計(jì)劃往往缺乏協(xié)調(diào)性，易發(fā)生資源分配沖突

　　（3）預(yù)算責(zé)任不全面、系統(tǒng)且缺乏價(jià)值觀

　　（4）目預(yù)算管理流于形式，目標(biāo)、責(zé)任難以落實(shí),不相匹配

　　3. 預(yù)算執(zhí)行/監(jiān)控中常見問題與糾正  

　　（1）沒有相應(yīng)工具進(jìn)行監(jiān)控和考察進(jìn)度

　　（2）部門績(jī)效考核缺乏基礎(chǔ)和比較對(duì)象

　　（3）過程控制不到位，與外部環(huán)境的相融性較差

　　（4）預(yù)算考評(píng)和薪酬上的誤區(qū)，使預(yù)算的處境尷尬

三、預(yù)算管理實(shí)務(wù)操作指導(dǎo)：

　1. 診斷分析去年預(yù)算的問題  

 2. 進(jìn)行全面預(yù)算總體方案設(shè)計(jì)

3. 認(rèn)清阻力和可能面對(duì)的問題，堅(jiān)決貫徹實(shí)施全面預(yù)算管理

四、全面預(yù)算體系構(gòu)架與關(guān)系

1、組織架構(gòu)

2、崗位設(shè)置

3、崗位職責(zé)

4、議事日程

5、預(yù)算制度制定

6、預(yù)算制度落實(shí)與考核

7、案例分享

五、如何編制科學(xué)的預(yù)算

1. 全面預(yù)算編制流程、步驟、工具與編制方法 　

2. 表格模板

3、全面預(yù)算編制過程中人員參與的重要性

　 4. 預(yù)算編制中常見問題及改進(jìn)思路    

5．從戰(zhàn)略到預(yù)算，將戰(zhàn)略通過數(shù)字的形式轉(zhuǎn)換為日常行為指南

　六、全面預(yù)算是很好的內(nèi)部控制管理工具

　　1. 全面預(yù)算及內(nèi)部控制諸多問題的解答探討：

　 （1）何謂“好”？     

（2）如何處理“大河”“小河”的關(guān)系？

（3）薪酬計(jì)劃應(yīng)否與預(yù)算考評(píng)對(duì)接？如何對(duì)接？

（4）事業(yè)部利潤發(fā)生重大偏差, 如何處理?

　 （5）預(yù)算超支如何處理?  

（6）如何設(shè)計(jì)預(yù)算考評(píng)？  

（7）案例分析綜合案例控制的本質(zhì)

（8）改善or牽制？   

（9）預(yù)算的彈性度如何控制？   

（10）預(yù)算的調(diào)整與追加如何處理？

七、問題解答與交流

案例分享與互動(dòng)

總結(jié)