全面預(yù)算管理與控制

課程背景

以公司整體經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著目標(biāo)激勵(lì)、過程控制及有效獎(jiǎng)懲的重要作用。如何通過全面預(yù)算管理掌控公司經(jīng)營全局，如何成功實(shí)施全面預(yù)算管理，如何跟蹤全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況等成為現(xiàn)代管理者的必修課。

課程收益

培訓(xùn)講師通過大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個(gè)系統(tǒng)、科學(xué)的基于戰(zhàn)略績效的預(yù)算管理體系，幫助企業(yè)和參訓(xùn)人員了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實(shí)施，充分運(yùn)用預(yù)算控制公司的整體運(yùn)作。如何運(yùn)用預(yù)算管理參與企業(yè)績效激勵(lì)管理中，幫助企業(yè)找準(zhǔn)企業(yè)控制的關(guān)鍵點(diǎn)并掌握有效的控制方法。

具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點(diǎn)：

一、了解預(yù)算編制方法，如何基于戰(zhàn)略承接倒逼各部門制定競爭力目標(biāo)！
二、理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系。

三、設(shè)計(jì)從企業(yè)組織架構(gòu)到崗位職責(zé)的全面預(yù)算責(zé)任績效體系。

四、擬定企業(yè)預(yù)算編制推進(jìn)計(jì)劃、預(yù)算編制步驟、預(yù)算編制責(zé)任考核體系。

五、掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的基于績效評價(jià)的預(yù)算執(zhí)行跟蹤評價(jià)方法。

六、學(xué)會(huì)通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評

七、通過預(yù)算的閉環(huán)管理體系優(yōu)化，倒逼企業(yè)各流程優(yōu)化和落地。

認(rèn)識(shí)——全面預(yù)算對企業(yè)完成戰(zhàn)略目標(biāo)的重要性

明確——高效的全面預(yù)算管理體系中的關(guān)鍵點(diǎn)

理解——構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系的思路

學(xué)習(xí)——預(yù)算編制的流程、工具和方法

掌握——跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法

通過預(yù)算管理對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評，真正提高企業(yè)效益

適合人員：企業(yè)高層管理人員，供應(yīng)鏈相關(guān)部門，研發(fā)，采購，行政，財(cái)務(wù)， 人力，市場、生產(chǎn)、質(zhì)量、運(yùn)營等企業(yè)各業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)及相關(guān)人員。

課程大綱

認(rèn)識(shí)全面預(yù)算

引子---理清預(yù)算的觀念：

花錢比掙錢重要！

掙錢從花錢開始！

控制花錢—預(yù)算，是實(shí)現(xiàn)掙錢的第一步！

誰花錢,誰辦事,誰編預(yù)算!

花什么錢,辦什么事,編什么預(yù)算!

預(yù)算不是專屬財(cái)務(wù)人員的責(zé)任！

有差異的預(yù)算才會(huì)有價(jià)值！

· 一、企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預(yù)算管理與控制

· 1、預(yù)算，您的直覺是什么？

· 2、什么是預(yù)算？

· 3、什么是預(yù)算管理

· 4、什么是全面預(yù)算管理

· 5、全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來什么？

· 如何理解全方位？

· 如何理解全過程？

· 如何理解全員？

· 全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)計(jì)劃管理

· 全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)財(cái)務(wù)預(yù)算

· 全面預(yù)算管理不同于經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包

· 什么是有效的控制？

· 二、預(yù)算承接戰(zhàn)略

· 企業(yè)戰(zhàn)略設(shè)計(jì)：

·    方向

·    定位

·    目標(biāo)

· 何為戰(zhàn)略？

·    找準(zhǔn)方向，趨利避害，揚(yáng)長補(bǔ)短，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。

· 1、眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實(shí)踐

· 2、國家有關(guān)部門的強(qiáng)力推薦

· 3、全面預(yù)算管理的自身價(jià)值

·   戰(zhàn)略目標(biāo)落地化

·   經(jīng)濟(jì)活動(dòng)目標(biāo)化

·   管理方式精細(xì)化

·   經(jīng)營活動(dòng)受控化

·   資金控制提前化

·   績效管理依據(jù)化

·   成本控制約束化

· 案例：課堂案例討論—SWOT分析

· 案例：某知名企業(yè)年度方針目標(biāo)論證情景再現(xiàn)。

· 二、預(yù)算概要

· 經(jīng)營計(jì)劃要預(yù)先確定：

· - 未來要做什么？（目標(biāo)）

· - 未來由誰去做？（責(zé)任）

· - 未來何時(shí)做？  （時(shí)間）

· - 未來如何去做？（措施）

· 第一步  用戶想要什么？-所有的企業(yè)計(jì)劃從分析用戶需求開始

· 第二步  競爭環(huán)境-競爭對手的戰(zhàn)略是什么？分析對手的優(yōu)勢及劣勢

· 第三步  企業(yè)宗旨-我們給用戶什么？

· 第四步  3-5年的目標(biāo)，達(dá)到此目標(biāo)的關(guān)鍵成功因素

· 第五步  必須的產(chǎn)品及服務(wù)

· 第六步  策略及實(shí)施計(jì)劃

· 第七步  財(cái)務(wù)預(yù)測

· 第八步  合作伙伴

· 第九步  潛在外部問題及應(yīng)急計(jì)劃

· 第十步  各項(xiàng)計(jì)劃與預(yù)算

· 1、戰(zhàn)略：

·    戰(zhàn)略與戰(zhàn)略規(guī)劃

· 2、經(jīng)營預(yù)算（計(jì)劃）

·   經(jīng)營預(yù)算（計(jì)劃）的擬定

· 3、企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃與部門計(jì)劃

·   部門計(jì)劃

·   個(gè)人計(jì)劃

· 4、流程

·   案例

· 5、財(cái)務(wù)預(yù)算

· 6、預(yù)測

· 7、報(bào)告

· 8、評價(jià)與績效

· 案例

· 三、如何編制預(yù)算

· 全面預(yù)算項(xiàng)目工作步驟：

· 1、預(yù)算管理組織設(shè)計(jì)

·    成立預(yù)算管理委員會(huì)（預(yù)算牽頭領(lǐng)導(dǎo)小組）

· 2、召開預(yù)算動(dòng)員啟動(dòng)會(huì)議

·    明確各部門的職責(zé)，時(shí)間，要求

· 3、制定預(yù)算管理制度，原則，標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)則，機(jī)制等

·    統(tǒng)一預(yù)算語言

· 4、擬定預(yù)算模版，預(yù)算手冊等

· 5、培訓(xùn)預(yù)算工作相關(guān)人員

· 6、確定考核評價(jià)機(jī)制

· 7、定期召開協(xié)調(diào)會(huì)議

· 8、簽訂目標(biāo)業(yè)績合同，預(yù)算方案確定下發(fā)執(zhí)行

· 預(yù)算的編制要領(lǐng)

·    表格\

·    模板\

·    案例

· 預(yù)算只有執(zhí)行好壞問題!沒有完成多少問題!

· 魔鬼藏在預(yù)算的細(xì)節(jié)中!

· 預(yù)算編制的管理

· 什么類型的預(yù)算最適合本公司？

· 預(yù)算工作落地流程：

·    設(shè)立預(yù)算組織及組織架構(gòu)

·    預(yù)算崗位職責(zé)

·    預(yù)算制度設(shè)定

·    預(yù)算時(shí)間月歷

· 案例份分享預(yù)算編制內(nèi)容體系

· 預(yù)算編制起點(diǎn)的選擇

· 預(yù)算的編制方法介紹

· 三級預(yù)算編制表格體系（某集團(tuán)預(yù)算編制表格體系示例）

· 經(jīng)營預(yù)算的編制

·   要求

·   要領(lǐng)

·   表單

·   案例

· 銷售預(yù)算的編制

·   市場戰(zhàn)略意圖

·   競爭差距

·   市場洞察

·   創(chuàng)新焦點(diǎn)

·   戰(zhàn)略聚焦

·   關(guān)鍵任務(wù)

·   資源創(chuàng)新

·   機(jī)制創(chuàng)新

·   體系保障

·   風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

· 采購預(yù)算的編制

· 成本預(yù)算的編制

·    標(biāo)準(zhǔn)

·    BOM

·    制費(fèi)

· 日常費(fèi)用的預(yù)算編制

· 固定費(fèi)用的預(yù)算編制

· 變動(dòng)費(fèi)用的預(yù)算編制

· 項(xiàng)目費(fèi)用的預(yù)算編制

· 資本預(yù)算的編制

· 資金預(yù)算的編制和平衡

· 預(yù)算中的信息傳遞

· 案例：預(yù)算編制模版、表單、說明

· 將預(yù)算當(dāng)作項(xiàng)目管理——如何管理

· 各部門人員角色定位——責(zé)任劃分

· 各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)

· 編制過程中的常見問題分析

· 財(cái)務(wù)人員在預(yù)算中的地位和作用

· 財(cái)務(wù)人員預(yù)算管理中的誤區(qū)：

·     財(cái)務(wù)人員編預(yù)算、統(tǒng)領(lǐng)預(yù)算

· 四、如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行？

· 預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？