企業(yè)發(fā)票處理節(jié)稅技巧與稅務(wù)處理

企業(yè)發(fā)票處理節(jié)稅技巧與稅務(wù)處理

【課程內(nèi)容】

近幾年，國家稅務(wù)機(jī)關(guān)一直把打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)的放到各項(xiàng)稅收檢查當(dāng)中，每年都相繼報(bào)道過不少的大案要案；作為我們企業(yè)，即開出發(fā)票，又接受發(fā)票，發(fā)票貫穿企業(yè)的整個(gè)經(jīng)營活動(dòng)；本課程主要通過對企業(yè)不同環(huán)節(jié)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，講解發(fā)票（收付款憑證）、賬務(wù)、納稅申報(bào)的相互關(guān)系和管理的具體要求，旨在分享怎樣結(jié)合會(huì)計(jì)賬務(wù)的處理，做好節(jié)稅及稅務(wù)處理工作。

【參會(huì)對象】

企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理及財(cái)稅專員及相關(guān)會(huì)計(jì)人員等。

【課程大綱】

第一部分  開篇

2013年發(fā)票檢查情況

第二部分  涉稅票據(jù)基礎(chǔ)知識(shí)

1、相關(guān)法律法規(guī)層次  

2、現(xiàn)行的關(guān)于發(fā)票的法律法規(guī)     

3、發(fā)票是支付憑證 

4、發(fā)票的分類 

5、廣義的發(fā)票：支付結(jié)算票據(jù)， 

6、發(fā)票的發(fā)展

第三部分  發(fā)票、賬、稅務(wù)的關(guān)系

1、收、付發(fā)票（票據(jù)）決定了企業(yè)的稅務(wù)稅負(fù)。

2、會(huì)計(jì)核算與稅收制度差異協(xié)同。     

3、企業(yè)票、賬、稅一起管理的基本方法 

第四部分  企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中的發(fā)票、賬務(wù)、稅務(wù)管理

第一章   籌資、投資業(yè)務(wù) 

1、投入非貨幣資金時(shí)，投資方開票時(shí)間，開票方式，接受方怎么抵扣。

2、企業(yè)與企業(yè)間的借款，要不要開票，能不能進(jìn)成本費(fèi)用？

3、企業(yè)向個(gè)人借款，個(gè)人怎么開票，賬務(wù)怎么支付結(jié)算？

4、企業(yè)籌辦期間發(fā)票開具方法，抵扣攤銷方法

第二章  生產(chǎn)準(zhǔn)備（購進(jìn)）業(yè)務(wù)

1、購進(jìn)原材料，沒取得發(fā)票的處理方法

2、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)發(fā)票開據(jù)及抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的問題

3、農(nóng)副產(chǎn)品的發(fā)票與抵扣問題

4、固定資產(chǎn)組成部分的入賬、抵扣、拆舊問題

5、試運(yùn)行固定資產(chǎn)收入與稅務(wù)的處理

6、暫估入庫的固定資產(chǎn)，發(fā)票與暫估額有差異的賬稅處理

7、購地競拍與項(xiàng)目方不一致的資金、票據(jù)、賬務(wù)處理。

第三章  期間費(fèi)用等業(yè)務(wù)

1、辦公用品的發(fā)票開具、抵扣、所得稅扣除問題

2、會(huì)議費(fèi)的范圍、內(nèi)容、憑據(jù)、發(fā)票、稅前扣除問題

3、差旅費(fèi)及補(bǔ)助發(fā)票、交不交個(gè)稅問題。

4、招待費(fèi)OR業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)？發(fā)票、業(yè)務(wù)處理問題

5、廣告費(fèi)發(fā)票取得、抵扣、籌劃

6、送產(chǎn)品不開發(fā)票還節(jié)稅的問題

7、捐贈(zèng)、贊助的票、賬、稅

8、罰款票據(jù)都不能扣除？

第四章  銷售或視同銷售業(yè)務(wù)

1、貨物未發(fā)出，先開票，如何定性和納稅

2、沒開發(fā)票該怎么申報(bào)繳稅、補(bǔ)開發(fā)票、賬務(wù)處理

3、本期開具上期已按未開票申報(bào)繳稅的發(fā)票該如何申報(bào)與繳納？ 

4、價(jià)外費(fèi)用&合同違約金？要開發(fā)票么？資金占用費(fèi)？

5、買一贈(zèng)一是怎么開票，怎么合理節(jié)稅？

6、含免租期的租金怎么開發(fā)票，怎么交稅，怎么做賬？

7、把貨物從總機(jī)構(gòu)運(yùn)到分支構(gòu)就一定要開票交稅么？

第五部分 “營改增”熱點(diǎn)

 1、租車行業(yè)（經(jīng)營租賃）增值稅專用發(fā)票開具并及稅務(wù)管理。

2、國際貨物運(yùn)輸代理業(yè)務(wù)的發(fā)票開具、稅款計(jì)算繳納。

3、電信業(yè)企業(yè)提供套餐服務(wù)、混合銷售電信服務(wù)業(yè)務(wù)，增值稅發(fā)票開具及稅務(wù)管理。

4、支付境外商標(biāo)使用費(fèi)抵扣增值稅的問題。

第六部分 發(fā)票問題答疑

1、股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否開具發(fā)票？

2、增值稅發(fā)票當(dāng)月忘記認(rèn)證怎么辦？

3、增值稅發(fā)票超過180天未認(rèn)證怎么辦？

4、無票是不是就便宜？

5、真業(yè)務(wù)假發(fā)票怎么處理？

6、真發(fā)票假業(yè)務(wù)怎么處理？