突破預(yù)算管理的“十面埋伏”案例與操作實(shí)務(wù)

突破預(yù)算管理的“十面埋伏”案例與操作實(shí)務(wù)

【課程背景】

市場(chǎng)行情變化莫測(cè)，瞬息萬(wàn)變，怎么看待“計(jì)劃趕不上變化”這一甚囂塵上的觀點(diǎn)？推行預(yù)算管理時(shí)，業(yè)務(wù)部門不是設(shè)置障礙，就是消極對(duì)待，其結(jié)果就是“預(yù)算編制時(shí)敷衍了事，預(yù)算執(zhí)行中隨心所欲，預(yù)算考評(píng)時(shí)茫然失措。”根治這一預(yù)算頑疾的藥方是什么？曾幾何時(shí)，推行預(yù)算管理后，財(cái)務(wù)部門就成了矛盾的焦點(diǎn)、攻擊的對(duì)象,就連老板也埋怨財(cái)務(wù)利用預(yù)算進(jìn)行控制，不是特死板，就是什么也管不了。財(cái)務(wù)和老板怎樣才能撥云見(jiàn)天、解開(kāi)迷霧？預(yù)算管理中的熱點(diǎn)現(xiàn)象您是怎么評(píng)價(jià)和思考的？例如：“頭戴三尺帽，任你砍一刀；鞭打快牛；預(yù)算松弛；年初猛搶指標(biāo)，年末突擊花錢；數(shù)字游戲；賭徒心態(tài)；一把手工程”等。所有教科書(shū)上都說(shuō)“預(yù)算是奮斗目標(biāo)、控制標(biāo)準(zhǔn)、協(xié)調(diào)工具、考核依據(jù)。”真的是這樣嗎？類似的謬誤還有關(guān)于預(yù)算調(diào)整、滾動(dòng)預(yù)算、預(yù)算管理委員會(huì)的相關(guān)表述……

以上問(wèn)題和困惑，您在預(yù)算管理過(guò)程中有沒(méi)有碰到？貴單位推行預(yù)算管理是否舉步維艱或者效果有限？您若對(duì)此感到費(fèi)解，本次課程將為您一一解開(kāi)迷惑、揭開(kāi)謎底、找出對(duì)策。當(dāng)然，對(duì)那些尚未開(kāi)展預(yù)算管理但準(zhǔn)備實(shí)施的企業(yè)，本次課程將使您少走彎路、加速成功！

【課程收益】

l 提供預(yù)算管理過(guò)程中大量表單和制度，課后立即就能組織編制、控制執(zhí)行；

l 梳理預(yù)算管理過(guò)程中碰到的各種問(wèn)題和瓶頸，以幫助認(rèn)清現(xiàn)狀、正視差距；

l 通過(guò)推行預(yù)算控制，改變傳統(tǒng)管理模式，快速提升管理者的崗位勝任能力；

l 幫助尚未實(shí)施預(yù)算管理的學(xué)員和企業(yè)，迅速掌握預(yù)算組織和預(yù)算編制方法；

l 分享老師十多年預(yù)算管理實(shí)踐心得體會(huì)，使預(yù)算管理真正成為理財(cái)金鑰匙！

【課程特點(diǎn)】

案例分析為主，理性感性并重，互動(dòng)貫穿全場(chǎng)，場(chǎng)景模擬參與，力求為大家創(chuàng)造一個(gè)體驗(yàn)＋感悟＋共鳴＋思考＋快樂(lè)的學(xué)習(xí)氛圍和環(huán)境，讓您的學(xué)習(xí)成果超出預(yù)期。 

【參會(huì)對(duì)象 】

董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、控制總監(jiān)、投資總監(jiān) 、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、資金經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部等部門相關(guān)人員、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人等。

【課程大綱】

第一部分 預(yù)算管理的“噩夢(mèng)“及“痛在何處”

1、預(yù)算管理是企業(yè)界不可或缺的一把理財(cái)金鑰匙，你會(huì)用預(yù)算管理開(kāi)啟成功之門嗎？

2、杰克·韋爾奇這樣大牌的CEO也曾經(jīng)對(duì)預(yù)算管理深惡痛絕，你知道這是為什么嗎？

3、股神巴菲特是怎么理解預(yù)算管理的？他對(duì)中國(guó)企業(yè)家在預(yù)算方面提出了哪些忠告？

4、預(yù)算痛點(diǎn)，你企業(yè)中招了嗎？

痛點(diǎn)一：不識(shí)預(yù)算真面目，只緣身在迷霧中；

痛點(diǎn)二：編制時(shí)敷衍了事，執(zhí)行時(shí)隨心所欲，考評(píng)時(shí)不知所措；

痛點(diǎn)三：公說(shuō)公有理，婆說(shuō)婆有理，到底誰(shuí)有理？

5、案例一：快牛為啥不快跑？慢牛為啥更慢跑？

第二部分 八大創(chuàng)新一個(gè)突破是解決預(yù)算困局的前提條件

一、成功實(shí)行過(guò)預(yù)算管理專家推薦的三個(gè)企業(yè)管理理念

1、企業(yè)管理的本質(zhì)是什么？

2、重要的不在于做，而在于……

3、作為管理者的共同要義是什么？

二、顛覆傳統(tǒng)的八大創(chuàng)新預(yù)算管理理念

1、有限資源觀念。魯冠球的成功之道……

2、厘清目標(biāo)、計(jì)劃和預(yù)算的關(guān)系   案例二：通過(guò)推行預(yù)算，養(yǎng)成思考的習(xí)慣……

3、預(yù)算是資源優(yōu)化配置的工具，用好工具至少成功了一半……

4、花錢比掙錢重要，不是一般人能懂的……

5、……         6、……          7、……          8、……

三、探討四個(gè)預(yù)算領(lǐng)域熱點(diǎn)問(wèn)題

1、計(jì)劃趕不上變化？ 

2、預(yù)算編制既麻煩又費(fèi)時(shí)嗎？

3、預(yù)算編制真是數(shù)字游戲嗎？

4、聽(tīng)說(shuō)過(guò)“預(yù)算博弈論”嗎？

四、突破預(yù)算困局的秘訣在于：

1、錯(cuò)誤的預(yù)算方法：“談判式解決”PK“虛偽的笑容”。

2、更好的預(yù)算方法：新的預(yù)算體制設(shè)想；重點(diǎn)關(guān)注兩個(gè)問(wèn)題；關(guān)鍵在于紅包發(fā)放！

3、韋爾奇如此告誡：一定要注意一個(gè)前提、小心一個(gè)陷阱……

第三部分 讓科學(xué)的預(yù)算方法和合理的執(zhí)行策略解決預(yù)算控制的“十面埋伏”

一、預(yù)算控制的性質(zhì)（顛覆傳統(tǒng)的重大突破）

1、基于業(yè)務(wù)……          2、動(dòng)態(tài)……           3、按需……

二、預(yù)算控制的規(guī)則

1、動(dòng)態(tài)預(yù)算。關(guān)鍵詞：全面、唯一、事前、重要性……

2、預(yù)算編制。預(yù)算編制的四大規(guī)則、四種方法……

探討一：預(yù)算編制過(guò)程中存在哪些典型問(wèn)題？

案例三：成本控制和預(yù)算管理如何實(shí)現(xiàn)一體化？

案例四：銷售預(yù)算總是完不成，但是各項(xiàng)費(fèi)用卻一點(diǎn)也不少，怎么辦？

案例五：余糧可以結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

3、預(yù)算批準(zhǔn)。 預(yù)算批準(zhǔn)的五項(xiàng)規(guī)則、批準(zhǔn)路徑、杜絕越權(quán)的招數(shù)……

案例六：費(fèi)用報(bào)銷的尷尬處境……（傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)使不上勁的勁爆分析）

4、預(yù)算執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行的五項(xiàng)規(guī)則……

案例七： “兩搶預(yù)算”的前世今生……

5、預(yù)算調(diào)整。暢想與現(xiàn)實(shí)“預(yù)算可以隨時(shí)隨地隨人隨事進(jìn)行調(diào)整”創(chuàng)新……

案例八：可以張冠李戴嗎？

6、預(yù)算組織。財(cái)務(wù)部門進(jìn)行預(yù)算控制的經(jīng)驗(yàn)交流。

案例九：都是預(yù)算惹的禍？

第四部分 以良好的組織手段與編制方法成功突圍預(yù)算管理的“十面埋伏”

一、預(yù)算組織

1、準(zhǔn)備推行預(yù)算的企業(yè)如何打造預(yù)算環(huán)境、如何組織預(yù)算工作？

2、如何設(shè)置預(yù)算管理機(jī)構(gòu)？應(yīng)賦予各預(yù)算機(jī)構(gòu)怎樣的工作職責(zé)？  

3、預(yù)算組織流程包括哪些環(huán)節(jié)？各環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點(diǎn)如何把握？

4、難點(diǎn)解析：業(yè)務(wù)對(duì)預(yù)算分析無(wú)動(dòng)于衷，財(cái)務(wù)對(duì)預(yù)算考核傷透腦筋，根治藥方是什么？

5、案例十：預(yù)算管理的罪魁禍?zhǔn)拙烤故钦l(shuí)？

6、探討二： 如何理解預(yù)算管理是一把手工程？

7、探討三：預(yù)算管理委員會(huì)的作用究竟體現(xiàn)在哪里？

二、預(yù)算編制 （提供完整的預(yù)算編制指南和大量的預(yù)算編制表單模版）

1、預(yù)算編制的流程： 源于專家多年成功經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和提煉！

2、預(yù)算編制的起點(diǎn)： 董事會(huì)？ 經(jīng)營(yíng)層？ 目標(biāo)如何設(shè)定？

3、預(yù)算編制的準(zhǔn)備： 絕對(duì)不能忽視計(jì)劃、方案必須先行！案例十一：SWOT分析示范

4、編制速成：預(yù)算編制的大綱和模版及表單  （可提供）！案例十二： 目標(biāo)分解示范

5、你真的會(huì)開(kāi)預(yù)算答辯會(huì)嗎——預(yù)算編制的平衡與審批。 案例十三：評(píng)審中的陷阱

6、案例十四：利潤(rùn)藏哪了？  （注意預(yù)算答辯、評(píng)審環(huán)節(jié)中的陷阱！）

第五部分 決定預(yù)算成敗的預(yù)算執(zhí)行、分析、考核的關(guān)鍵操作要點(diǎn)推薦

一、預(yù)算執(zhí)行：預(yù)算執(zhí)行為什么會(huì)成為預(yù)算編制的另一張皮？

1、預(yù)算執(zhí)行的兩級(jí)報(bào)告層次：

2、預(yù)算執(zhí)行報(bào)告的目標(biāo)要求和核心內(nèi)容以及報(bào)告模版；

3、預(yù)算差異分析的要求、方法和指標(biāo)；

4、形成預(yù)算分析會(huì)議機(jī)制：目的、議程、措施、責(zé)任、跟蹤、考核；

5、案例十五：預(yù)算分析和預(yù)算糾偏怎樣才能落到實(shí)處？

6、案例十六：預(yù)算分析的操作難點(diǎn)與重點(diǎn)；

二、預(yù)算考核：你知道為什么大家都對(duì)預(yù)算考核傷透腦筋嗎？

1、預(yù)算考核的思考維度；

2、預(yù)算考核的指標(biāo)體系；

3、預(yù)算考核的模版推薦；

4、案例十七：預(yù)算考核的困惑----可以獎(jiǎng)勵(lì)節(jié)約額嗎？必須考核準(zhǔn)確率嗎？……

5、案例十八：預(yù)算考核的操作難點(diǎn)與重點(diǎn)；

6、課程總結(jié)：預(yù)算到底有什么用？

附件：課程提供的部分制度和表單模版

1、 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)資料準(zhǔn)備模版；

2、 預(yù)算管理制度、流程及表單模版；

3、 預(yù)算管理制度實(shí)施細(xì)則及表單模版；

4、 預(yù)算編制大綱模版；

5、 預(yù)算編制表單模版；（提供經(jīng)過(guò)實(shí)戰(zhàn)的42張完整表單）

6、 預(yù)算科目使用規(guī)范操作指南；

7、 預(yù)算編制方法和步驟操作指南；

8、 企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃編制模版；

9、 各部門業(yè)務(wù)計(jì)劃編制模版；

10、各業(yè)務(wù)單元預(yù)算答辯會(huì)陳述模版；

11、預(yù)算差異分析和報(bào)告模版（公司層面、部門層面）

12、預(yù)算績(jī)效考評(píng)模版