柜面風(fēng)險(xiǎn)防范與合規(guī)

一、 合規(guī)經(jīng)營(yíng)必須樹(shù)立的幾個(gè)觀點(diǎn)
1. 建設(shè)合規(guī)文化

l  風(fēng)險(xiǎn)防范文化

l  強(qiáng)化制度文化

l  堅(jiān)持人本文化

l  建立正確的檢查文化

2.加強(qiáng)制度建設(shè)

3.重視自律規(guī)范

4.強(qiáng)化崗位制約

5.重視組織控制

6.嚴(yán)格內(nèi)審監(jiān)督

二、  會(huì)計(jì)柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析
1. 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：6環(huán)節(jié)

2. 柜臺(tái)操作主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：6環(huán)節(jié)

三、 柜面風(fēng)險(xiǎn)防范措施解析

1.重要物品管理

l  現(xiàn)金和重要空白憑證：調(diào)撥、作廢和注銷、遺失的風(fēng)險(xiǎn)、查庫(kù)的重要性（案例）

l  印章：銀監(jiān)發(fā)【2009】164號(hào)

《高人民法院關(guān)于審理存單糾紛案件的若干規(guī)定》    （案例）

l  印鑒卡、印模：（案例）

2.存款業(yè)務(wù)

l  開(kāi)戶的真實(shí)性：辦理人、證明資料、預(yù)留印章  （案例）

l  免填單的使用范圍

l  取款和銷戶時(shí)的審查   （案例）

l  錯(cuò)賬處理：業(yè)務(wù)提示    （案例）  

l  掛失業(yè)務(wù)：儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例    （案例）

l  存單核押：    （案例）

l  查詢、凍結(jié)、扣劃：辦理機(jī)構(gòu)，有權(quán)機(jī)關(guān)，審查事項(xiàng)，系統(tǒng)操作

銀發(fā)【2002】1號(hào)    （案例）

l  存款對(duì)賬：    （案例）

3.結(jié)算業(yè)務(wù)（票據(jù)業(yè)務(wù)為例）

l  支票驗(yàn)印與審查   （案例）

l  銀行本票和匯票的審查（出票）   （案例）

l  承兌匯票的審查     （案例）

l  匯票的貼現(xiàn)、質(zhì)押審查    （案例）

l  同城票據(jù)交換：人員的分離、交換票據(jù)的合規(guī)性        

4.柜員管理

l  柜員號(hào)管理：（案例）

l  柜員權(quán)限管理：（案例）

l  業(yè)務(wù)制約：（案例）

四、綜合案例分析

1.詐騙案—某銀行4000萬(wàn)元定期存單詐騙案

2.資金挪用案—某銀行159萬(wàn)元資金挪用案

3.盜竊案—某銀行信用卡中心29.05萬(wàn)元盜竊客戶資金案