《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》

課程背景

2019年3月5日兩會開幕當(dāng)天，李克強(qiáng)總理的政府工作報告中有24次提到了“風(fēng)險”。指出外部輸入性風(fēng)險上升，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，與不確定性因素增da有關(guān)。2019年3月9日國務(wù)院國資委主任肖亞慶在十三屆全國人大會議答記者上，短短一個小時中，12次提到了風(fēng)險、2次提到了強(qiáng)化內(nèi)控體系。可見，加強(qiáng)內(nèi)控與風(fēng)險管理對當(dāng)下企業(yè)發(fā)展的重要程度之高，也是應(yīng)對企業(yè)所處的任何時代都無法比擬的復(fù)雜性和不確定性必然要求。我們意識到的風(fēng)險其實(shí)是由于變化帶來的不確定性。思危方能居安，清晰的認(rèn)識風(fēng)險和準(zhǔn)確的把握機(jī)會是不能分開的。兩會中如此強(qiáng)調(diào)風(fēng)險，實(shí)際是在強(qiáng)調(diào)企業(yè)如何更好的利用和應(yīng)對變化！

國際上《薩班斯-奧克斯利法案》（“薩奧法案”）的頒布，標(biāo)志著世界上zui發(fā)達(dá)資本市場的監(jiān)管者已經(jīng)將內(nèi)部控制體系的建立、維護(hù)、評價和報告看作是經(jīng)營者的重要責(zé)任。2008年5月22日，中國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》， 2012年1月1日起在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，鼓勵非上市的大中型企業(yè)執(zhí)行，這標(biāo)志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動。

本課程是指導(dǎo)國內(nèi)企業(yè)風(fēng)控體系建設(shè)的實(shí)踐課程，為你提供zui前沿的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理理論支撐和實(shí)務(wù)操作指南，豐富的案例講解，高度的實(shí)務(wù)操作、廣泛的國際國內(nèi)視野，通過學(xué)習(xí)本次課程，您可以掌握“合規(guī)規(guī)范、建設(shè)體系、結(jié)合實(shí)際、控制風(fēng)險、防范價值”五維一體內(nèi)部控制與風(fēng)險管理實(shí)戰(zhàn)操作方法，明確實(shí)踐中控制設(shè)計要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和方法，舉一反三，將內(nèi)控活動與風(fēng)險評估有xiao結(jié)合，使您在借鑒500多家風(fēng)控實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，形成自己的思路以及可操作性ji強(qiáng)的實(shí)務(wù)技能，為您的企業(yè)建立zui有xiao的an全屏障，成就企業(yè)在國內(nèi)、國際復(fù)雜而激烈的市場競爭中化jie風(fēng)險，提高xiao益。

課程收益

1、國際國內(nèi)視野——全mian了解國際國內(nèi)內(nèi)控體系法規(guī)和COSO框架精髓

2、高度實(shí)務(wù)操作——掌握企業(yè)內(nèi)部控制體系建立的方法，明確關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制

3、豐富案例講解——案例分析和實(shí)踐探索，500家已經(jīng)選擇的內(nèi)控課程

4、高xiao風(fēng)險防范——把內(nèi)控活動與風(fēng)險評估有xiao結(jié)合，通過完善內(nèi)控體系加強(qiáng)風(fēng)險管理

課程對象：董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、運(yùn)營總監(jiān)、內(nèi)控總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)、集團(tuán)及分公司內(nèi)控、內(nèi)審經(jīng)理

課程內(nèi)容

第壹天內(nèi)部控制常見問題與實(shí)務(wù)框架

一、內(nèi)控實(shí)施收益與失xiao后果

1、內(nèi)控體系與風(fēng)險管理常見5大問題

2、華人世界首富的風(fēng)險觀

3、對待風(fēng)險控制的態(tài)度：海恩法則

4、風(fēng)控的層次

5、內(nèi)控實(shí)現(xiàn)價值創(chuàng)造的5個“法寶”

6、COSO風(fēng)險管理模型

7、有xiao的控制風(fēng)險實(shí)現(xiàn)目標(biāo)

二、內(nèi)部控制體系詳解

1、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)框架體系結(jié)構(gòu)

2、國際——《薩班斯法案》和《2017年COSO報告》

3、國內(nèi)——我國內(nèi)部控制相關(guān)法規(guī)

4、內(nèi)部控制的過程管理VS目標(biāo)管理

5、管理有xiao性和制度有xiao性

6、國際化監(jiān)管政策

7、目標(biāo)設(shè)定SMART原則

8、系統(tǒng)的風(fēng)險評估工具

三、八大內(nèi)部控制的措施手段和實(shí)戰(zhàn)技能

1、系統(tǒng)控制與人工控制

2、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制

3、你太能干、我就會亂：常見的不相容職務(wù)分離及實(shí)務(wù)指南

4、一個累到的領(lǐng)導(dǎo)不是好領(lǐng)導(dǎo)：把握授權(quán)審批控制的原因與精髓、實(shí)務(wù)操作要領(lǐng)

5、避免別人生病你吃藥：運(yùn)營分析控制

6、沒有獎懲的內(nèi)控往往流于形式：績xiao考評應(yīng)用

7、合理保證企業(yè)資產(chǎn)an全完整：對賬要有xiao、盤點(diǎn)有方法、出門要當(dāng)心、限制接觸好

8、謀定而后動：預(yù)算管理控制

四、風(fēng)險管理實(shí)務(wù)

1、基于目標(biāo)設(shè)定的風(fēng)險識別

2、風(fēng)險種類及風(fēng)險管理基本流程

3、風(fēng)險的定性與定量評估策略

4、風(fēng)險管理組織體系

5、風(fēng)險管理策略的工具

案例分析:

案例1：7項(xiàng)風(fēng)險管理策略工具的應(yīng)用

案例2：績xiao管理的8項(xiàng)風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)

案例3：風(fēng)險管理技術(shù)與方法

拓展應(yīng)用：

互動討論：如何實(shí)現(xiàn)不相容職務(wù)分離？

自我評估：我需要授權(quán)嗎？我的授權(quán)管理有題嗎？

第2天  風(fēng)控體系實(shí)施要點(diǎn)

五、內(nèi)部控制的基礎(chǔ)——控制環(huán)境

1、控制環(huán)境面臨的zui大難題

2、內(nèi)控建立的難點(diǎn)之：建立與完善組織架構(gòu)

3、內(nèi)控建立的難點(diǎn)之：發(fā)展戰(zhàn)略制定與實(shí)施風(fēng)險

4、人力資源的“三部曲”：選人、用人及留人各環(huán)節(jié)主要風(fēng)險應(yīng)對措施

5、企業(yè)興旺在于管理，管理優(yōu)劣在于文化：企業(yè)文化建設(shè)與實(shí)施風(fēng)險

6、控制環(huán)境評審的常見問題及對策

7、如何在業(yè)務(wù)循環(huán)中因勢利導(dǎo)改shan內(nèi)控環(huán)境

六、構(gòu)筑企業(yè)風(fēng)險防火墻

1、IT手段及管理信息系統(tǒng)

2、反舞弊機(jī)制——防止舞弊和發(fā)現(xiàn)舞弊

3、建立舉報渠道

4、內(nèi)部審計：風(fēng)險管理的重要防線

5、健全有xiao的內(nèi)部審計體系

七、內(nèi)控的建立與執(zhí)行

1、內(nèi)控職能應(yīng)該設(shè)在什么部門

2、內(nèi)部控制流程梳理與風(fēng)險控制

3、流程圖繪制

4、編制流程描述

5、分jie和控制風(fēng)險

6、評價現(xiàn)有內(nèi)控有xiao性

7、內(nèi)控缺陷定性與定量標(biāo)準(zhǔn)

8、缺陷整改及修改內(nèi)控流程

八、內(nèi)部控制流程的持續(xù)優(yōu)化

1、內(nèi)控體系≠內(nèi)控制度

2、內(nèi)控的執(zhí)行力才是關(guān)鍵

3、內(nèi)控流程的持續(xù)完善與優(yōu)化

4、用信息系統(tǒng)固化內(nèi)控流程

5、內(nèi)部控制自我評價與監(jiān)督

案例分析：

案例4：OERE內(nèi)控思維導(dǎo)圖

案例5：組織風(fēng)險問卷100例

案例6：如何篩選關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程

拓展應(yīng)用：

應(yīng)用3：頭腦風(fēng)暴法、流程圖分析法

應(yīng)用4：敏gan性分析、德爾菲法、復(fù)盤法

流程訪談和充分測試現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程

應(yīng)用5：分享推進(jìn)內(nèi)控與風(fēng)險管理體系落地實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)