營運(yùn)資本與現(xiàn)金流管理

課程背景：
    在復(fù)雜的企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營與外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，如何合理的控制現(xiàn)金流量，保障企業(yè)安全、健康的發(fā)展？如何最大限度的利用運(yùn)營資本為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益？如何增強(qiáng)自身現(xiàn)金管理能力，防范現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)？
    企業(yè)的價(jià)值就在于它產(chǎn)生現(xiàn)金流量的能力！“現(xiàn)金為王”一直以來都被視為企業(yè)資金管理的中心理念。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境之下，對(duì)企業(yè)來說最重要的就是更有效地使用現(xiàn)金和資本。抓住企業(yè)現(xiàn)金流管理，深入企業(yè)日常運(yùn)轉(zhuǎn)過程中所要面對(duì)的資金問題。借鑒成功企業(yè)的現(xiàn)金管理實(shí)踐，從企業(yè)經(jīng)營、投資、籌資及企業(yè)整體運(yùn)營的角度對(duì)現(xiàn)金管理的操作方法和技巧進(jìn)行系統(tǒng)深入地剖析，揚(yáng)長避短，才能讓企業(yè)走得更遠(yuǎn)。

課程收益：
● 掌握方法：掌握量化現(xiàn)金流量的基本方法
● 抓住重點(diǎn)：了解在不同的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)現(xiàn)金管理的側(cè)重點(diǎn)
● 學(xué)會(huì)管理：學(xué)會(huì)建立公司的現(xiàn)金流量管理機(jī)制
● 預(yù)測(cè)未來：提升預(yù)測(cè)未來現(xiàn)金流量的能力，從現(xiàn)金流趨勢(shì)上分析企業(yè)未來的走勢(shì)

課程特色：
● 摒棄財(cái)務(wù)指標(biāo)的簡(jiǎn)單羅列，著重講解財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的本質(zhì)以及財(cái)務(wù)知識(shí)的內(nèi)在邏輯
● 培訓(xùn)方式深入淺出，通俗易懂
● 以企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營運(yùn)作為出發(fā)點(diǎn)，注重培訓(xùn)的實(shí)用與有效
● 注重學(xué)員的參與互動(dòng)及管理經(jīng)驗(yàn)分享

課程時(shí)間：1天，6小時(shí)/天
課程對(duì)象：現(xiàn)金經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)經(jīng)理、資金經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理?財(cái)務(wù)人員及其他部門相關(guān)人員
課程方式：課程講授70%，案例分析及小組研討15%，實(shí)操練習(xí)15%

課程大綱
第一講：營運(yùn)資本管理
一、營運(yùn)資本的概念
二、營運(yùn)資本管理的發(fā)展
1. 傳統(tǒng)營運(yùn)資本管理思想
2. 現(xiàn)代運(yùn)營資本管理思想
1）無收益流動(dòng)資產(chǎn)
2）無成本流動(dòng)負(fù)債
三、營運(yùn)資本管理技術(shù)
1. 管理資產(chǎn)負(fù)債表
1）資本的來源
2）資本的占用
2. 營運(yùn)資本管理匹配戰(zhàn)略
1）盈利能力與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
2）資金流動(dòng)性
3. 營運(yùn)資本來源的管理
1）長期融資凈額
2）短期融資凈額
3）流動(dòng)性比率
4. 營運(yùn)資本占用的管理
1）營運(yùn)資本需求的測(cè)算
2）現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)
3）營運(yùn)資本管理的“三控政策”
課堂互動(dòng)：評(píng)估本企業(yè)的營運(yùn)資本結(jié)構(gòu)
四、OPM戰(zhàn)略
1. OPM戰(zhàn)略概述
2. OPM戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)
3. OPM戰(zhàn)略實(shí)施關(guān)鍵點(diǎn)

第二講：現(xiàn)金流管理
一、現(xiàn)金流量表及解讀
1. 營運(yùn)資本（WCR）與經(jīng)營現(xiàn)金流的關(guān)系
2. 現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)
1）直接法現(xiàn)金流量表
2）間接法現(xiàn)金流量表
3. 現(xiàn)金流量表的主要項(xiàng)目解讀
1）經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流
2）投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流
3）籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流
4. 如何依據(jù)現(xiàn)金流量表評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況？
5. 自由現(xiàn)金流分析
6. 現(xiàn)金為王
7. 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流是“王中王”
8. 如何快速編制現(xiàn)金流量表
課程實(shí)踐：快速編制本企業(yè)的現(xiàn)金流量表
二、現(xiàn)金流預(yù)測(cè)及預(yù)算
1. 企業(yè)經(jīng)營管理中的現(xiàn)金流量預(yù)算——年度、季度、月度、周、日
2. 現(xiàn)金流量預(yù)算編制邏輯
3. 現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)備
4. 短期現(xiàn)金預(yù)算編制方法
1）銷售預(yù)測(cè)
2）收款預(yù)算
3）付款預(yù)算
4）費(fèi)用預(yù)算
5）平衡現(xiàn)金預(yù)算
5. 營運(yùn)資本管理對(duì)現(xiàn)金預(yù)算的影響
6. 長期現(xiàn)金預(yù)算編制方法
課堂互動(dòng)：編制本企業(yè)的現(xiàn)金預(yù)算
7. 現(xiàn)金預(yù)算的控制
課程總結(jié)