郝卯花
            • 郝卯花企業實戰型財稅輔導專家,財稅培訓名師
            • 擅長領域: 業財融合 非財 稅務稽查
            • 講師報價: 面議
            • 常駐城市:北京市
            • 學員評價: 暫無評價 發表評價
            • 助理電話: 13140553134 QQ:2703315151
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            金稅四期下——增值稅政策解讀與風險防范

            主講老師:郝卯花
            發布時間:2021-09-07 11:54:45
            課程詳情:

            課程大綱

            【課程背景】

            當前,中國稅務領域正在發生深度變革,來自官方的各類政密集出臺,在金稅四期系統的大數據背景下,企業的納稅數據透明共享,稅務違規成本與風險逐年增大,當前需要企業財務人員不斷提升專業水平,及時把握政策變革的前沿動向,突破固有思維,從容面對應變挑戰,更快適應政策與環境的變化,降低企業涉稅風險,推動企業健康穩定發展。

            在工作中,您是否有過以下思考:

            ? 金稅四期是什么?大數據背景下企業處于什么樣的稅收環境?

            ? 增值稅的視同銷售在實務中存在怎樣的稅企爭議?

            ? 怎么理解增值稅的價外費用、兼營與混合銷售?

            ? 不開票收入的涉稅風險與處理技巧,僅如實申報就可以了嗎?

            ? 勾選平臺有來路不明的發票怎么辦?

            ? 如何進行進項稅的籌劃?

            ? 三流一致的判斷,有怎樣的稅務處理技巧?

            ? 如何防范走逃失聯發票?

            本課程**深入剖析大數據背景下我國增值稅的政策規定,從銷售產生的銷項稅額,到采購產生的進項稅額 ,以日常業務案例為背景,結合財務人員常見的誤區與盲區,生動全面地引導學員快速融入到企業具體涉稅業務的管控角色中,積極主動規避稅收風險,合理合法進行稅務籌劃,有效提升企業價值,成為行業內優秀的財稅管理人才。


            【課程收益】

            ? 了解企業當前所處的稅收環境,充分認識稅收政策的新變化與發展趨勢

            ? 把握國家**新增值稅的稅收政策,進行稅務風險常態化的管理與應對,降低企業經營風險

            ? 掌握特殊業務場景下增值稅的銷售額與適用稅率如何確定,納稅義務時間的具體運用

            ? 掌握進項稅額可以抵扣與不得抵扣在不同用途下的具體規定,以合法的方式進行抵扣

            ? 掌握增值稅應納稅額的計算與復核方法,準確進行納稅申報

            ? 掌握實務中存在的熱點問題以及應對稅企爭議的方法與技巧

            (12小時的課程,共分7個知識板塊,60多個業務場景下的財稅處理與案例,結合現場討論、另贈送1套**新稅收法規文檔、1套**新《企業會計準則》文檔)


            【課程特色】以企業日常涉稅案例為背景,結合**新稅收法規與會計準則,課程落地;專業嚴謹、邏輯條理清晰;深入淺出,通俗易懂;干貨多,實務性強,能學以致用。


            【課程對象】

            ? 企業出納人員、會計人員、財務主管、財務經理、財務總監等財務管理人員;

            ? 企業辦稅人員、稅管主管、稅務經理、稅務總監等人員

            ? 企業的業務基層人員、中高層管理與決策崗位


            【課程時間】6-12 小時


            【課程大綱】

            一、金稅四期大數據背景下,企業面臨怎樣的稅收環境?

            1、涉稅風險及其表現形式

            2、當前稅收環境簡介

            金稅三期與金稅四期、反洗票系統、新出臺的稅收政策法規

            以上內容呈現方式:案例、現場討論

            二、什么是增值稅?

            1、增值稅的征稅范圍、分類、稅率與征收率、應納稅額的計算

            2、不征稅和免稅的規定

            3、增值稅的納稅義務發生時間

            以上內容呈現方式:稅收法規 案例、現場討論 提問

            三、稅法對增值稅的銷售業務是如何規定的?

            1、正常銷售業務

            ? 增值稅銷售額與價外費用

            ? 兼營與混合銷售的涉稅判斷

            ? 預收儲值款的處理

            ? 取得未開票收入的涉稅風險

            ? 發票稅率開錯如何進行賬務處理及納稅申報技巧

            ? 其他超范圍經營取得的收入

            2、視同銷售業務

            ? 稅法的具體規定、實務中的涉稅風險爭議與應對

            3、特殊銷售業務

            ? 商業折扣、現金折扣、銷售折讓/銷售退回、以舊換新業務等

            4、實務熱點問題剖析

            ? 集團內資金拆借、利息收入、購買理財產品、銷售使用過的固定資產、各種違約金和補償款等

            以上內容呈現方式:稅收法規 案例 票據模板、現場討論 提問 練習、圖表 工具

            5、虛開增值稅專用發票的稅案分享

            呈現方式:案例1個

            四、如何準確把握增值稅進項稅額的相關規定?

            1、允許抵扣的進項稅額

            ? 取得增值稅進項發票的種類、認證與抵扣的規定與誤區

            ? 可以抵扣的普通發票

            ? 初次購買稅控設備或支付稅控服務年費的規定及賬務處理

            2、不得抵扣的進項稅額

            ? 不得抵扣情形及處理技巧

            ? 進項發票逾期未抵扣的處理規定

            ? 非正常損失的規定

            3、進項稅額在實務中的熱點問題剖析

            ? 三流一致的判斷及稅務處理技巧、走逃失聯發票的判斷與應對、滯留票的稅務風險及應對、進項稅額加計抵減、增值稅期末留抵退稅、一般納稅人取得的增值稅專用發票是否都要認證等

            以上內容呈現方式:稅收法規 案例 票據模板、現場討論 提問 練習、圖表 工具

            4、稅案分享

            ? 進項稅額的籌劃案例

            ? 取得虛開增值稅專用發票的稅案

            呈現方式:案例2個

            五、增值稅發票的開具與取得有什么涉稅風險?

            1、開具發票的相關規定與涉稅風險

            ? 基本規定:增值稅專用發票、普通發票、機動車發票、二手車發票、匯總開具發票、編碼選擇技巧、發票專用章的正確使用

            ? 發票開具常見錯誤與誤區

            ? 特殊業務下的發票開具:代開發票、成品油、差額征稅、折扣發票、不征稅與免稅發票、電子發票、預付卡發票、收購發票等

            2、取得發票的涉稅風險——不合規發票的種類與風險應對

            3、發票稽查風險提示

            以上內容呈現方式:稅收法規 案例 票據模板、現場討論 提問 練習 工具

            六、應納稅額的計算有什么注意事項與復核技巧?

            ? 進項稅額

            ? 銷項稅額

            ? 復核納稅申報表的注意事項與技巧

            呈現方式:工具

            七、增值稅常用的稅收優惠

            呈現方式:案例 稅收法規


            授課見證
            推薦講師

            馬成功

            Office超級實戰派講師,國內IPO排版第一人

            講師課酬: 面議

            常駐城市:北京市

            學員評價:

            賈倩

            注冊形象設計師,國家二級企業培訓師,國家二級人力資源管理師

            講師課酬: 面議

            常駐城市:深圳市

            學員評價:

            鄭惠芳

            人力資源專家

            講師課酬: 面議

            常駐城市:上海市

            學員評價:

            晏世樂

            資深培訓師,職業演說家,專業咨詢顧問

            講師課酬: 面議

            常駐城市:深圳市

            學員評價:

            文小林

            實戰人才培養應用專家

            講師課酬: 面議

            常駐城市:深圳市

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