企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范

課程對(duì)象

企業(yè)中高層管理人員

課程方法

講授、討論、案例分析

課程時(shí)長(zhǎng)

1-2天

課程大綱

引 言——通過案例看內(nèi)控

貝爾斯登、AIG、巴林銀行、日本八佰伴、美國(guó)安然、英國(guó)BP墨西哥灣石油泄露事件、中航油事件……

雷曼兄弟破產(chǎn)與德國(guó)蕞愚蠢的銀行……

河北邯鄲市農(nóng)業(yè)銀行金庫被盜，“小會(huì)計(jì)”玩轉(zhuǎn)2億元……

（一）為何建內(nèi)控

SOX法案：亂世重典，逼娼為良

世界之交的挑戰(zhàn)

前車之鑒：金融海嘯中的五大投行、次貸危機(jī)演變示意圖

全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)下中國(guó)企業(yè)的新挑戰(zhàn)

危機(jī)，就在你我的身邊……

失控 導(dǎo)致 失??！

對(duì)美國(guó)金融危機(jī)的思考

一次重大改革，一場(chǎng)內(nèi)控風(fēng)暴

為何建內(nèi)控

（二）什么是內(nèi)控

什么是內(nèi)控

企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范

如何理解內(nèi)部控制

（三）內(nèi)控控什么（18項(xiàng)指引）

組織架構(gòu)

發(fā)展戰(zhàn)略

人力資源

社會(huì)責(zé)任

企業(yè)文化

資金活動(dòng)

采購業(yè)務(wù)

資產(chǎn)管理

銷售業(yè)務(wù)

研究與開發(fā)

工程項(xiàng)目

擔(dān)保業(yè)務(wù)

業(yè)務(wù)外包

財(cái)務(wù)報(bào)告

全mian預(yù)算

合同管理

內(nèi)部信息傳遞

信息系統(tǒng)如何建內(nèi)控

（四）如何建內(nèi)控

設(shè)計(jì)內(nèi)部控制的總體思路

內(nèi)部控制體系建設(shè)的理論框架

內(nèi)部控制體系建設(shè)的實(shí)施方法

內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)域

業(yè)務(wù)流程優(yōu)化目標(biāo)

如何建內(nèi)控

（五）內(nèi)控如何控

內(nèi)部控制5要素（詳解）

內(nèi)部控制的局限

管理層內(nèi)控職責(zé)

內(nèi)控的建立和執(zhí)行

（六）內(nèi)控規(guī)范實(shí)務(wù)演示

項(xiàng)目管理架構(gòu)

項(xiàng)目質(zhì)量控制

工作成果介紹

a）《內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析報(bào)告》

b）內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)列表

c）內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)矩陣

d）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制地圖

e）《風(fēng)險(xiǎn)清單》

f）《內(nèi)部控制完善整改建議》

g）《內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》

h）《企業(yè)內(nèi)控手冊(cè)》

內(nèi)部控制制度范例

a）銀行票據(jù)業(yè)務(wù)流程圖

b）內(nèi)部控制咨詢系統(tǒng)診斷結(jié)果

c）授權(quán)體系示例

d）流程框架

e）內(nèi)控矩陣示例

f）內(nèi)控發(fā)現(xiàn)與整改示例

g）內(nèi)控制度的實(shí)例演示

h）“費(fèi)用支出”業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)控制度流程

（七）培訓(xùn)與知識(shí)轉(zhuǎn)移

（八）結(jié)語：扁鵲三兄弟的故事結(jié)語：不治已病治未病