企業(yè)預(yù)算的執(zhí)行控制與業(yè)績(jī)考核

課程目標(biāo)

以公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營(yíng)管理中起著目標(biāo)激勵(lì)、過(guò)程控制及有效獎(jiǎng)懲的重要作用。培訓(xùn)講師將通過(guò)大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示預(yù)算控制的方法，預(yù)算執(zhí)行中的各種問(wèn)題如何解決，使預(yù)算得到有效的執(zhí)行，企業(yè)的預(yù)算管理與業(yè)績(jī)考核如何有機(jī)地結(jié)合在一起。

課程大綱

　　一、什么是有效的預(yù)算控制？
　　二、編制預(yù)算時(shí)如何預(yù)估執(zhí)行問(wèn)題
　　1）編制邏輯與框架流程
　　2）預(yù)算編制指南的準(zhǔn)備
　　3）具體預(yù)算的編制方法
　　? 銷(xiāo)售預(yù)算的編制要領(lǐng)
　　? 生產(chǎn)預(yù)算的編制要領(lǐng)
　　? 采購(gòu)預(yù)算的編制要領(lǐng)
　　? 管理預(yù)算的編制要領(lǐng)
　　? 現(xiàn)金預(yù)算的編制要領(lǐng)
　　? 資本預(yù)算的編制要領(lǐng)
　　4）預(yù)算的原則性與靈活性：
　　靜態(tài)預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算
　　在不可控因素出現(xiàn)時(shí)如何調(diào)整預(yù)算
　　四、如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行？
　　a)預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？
　　b)怎樣編制預(yù)算才可能帶來(lái)預(yù)算的有效執(zhí)行？
　　c)利用預(yù)算控制成本費(fèi)用的關(guān)鍵點(diǎn)
　　d)預(yù)算執(zhí)行中常見(jiàn)行為剖析
　　五、預(yù)算實(shí)施的跟蹤與分析
　　對(duì)預(yù)算執(zhí)行的分析與調(diào)查，包括
　　A．差異分析的重點(diǎn)和方法
　　B．如何使用儀表板及時(shí)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況
　　預(yù)算差異分析與管理調(diào)整措施
　　六、預(yù)算與企業(yè)業(yè)績(jī)考核的融合
　　1、預(yù)算與成本控制及 KPI關(guān)系
　　2、如何制定與預(yù)算關(guān)聯(lián)的KPI指標(biāo)
　　?3、KPI指標(biāo)控制的要點(diǎn)分析
　　? 制定績(jī)效指標(biāo)的出發(fā)點(diǎn)
　　? 公司業(yè)務(wù)或部門(mén)內(nèi)在的特點(diǎn)
　　? 公司/部門(mén)目標(biāo)
　　? SWOT分析
　　? 關(guān)鍵部門(mén)的業(yè)務(wù)運(yùn)作特性
　　? 分析部門(mén)的關(guān)鍵成功因素，即要想獲得成功，必須抓好哪幾個(gè)方面？
　　? 并非同一家公司就能用相同指標(biāo)衡量績(jī)效
　　? 原因是運(yùn)作特性不同
　　? 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)要反應(yīng)運(yùn)作特性的要求
　　4、制定KPI指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)
　　5、如何實(shí)施企業(yè)和部門(mén)預(yù)算的考評(píng)